您好，我問你個(gè)問題，企業(yè)所得稅，預(yù)提未交，以后年度虧損所以一直沒交，是不是說這種情況，所得稅季度納稅申報(bào)，年度匯算清繳，比如一季度盈利納稅申報(bào)交稅然后做賬，結(jié)果后幾個(gè)季度一直虧損，年度匯算清繳也是負(fù)的所以不用交稅，然后正常情況下是要沖這筆帳，但是企業(yè)沒沖，都有兩年了，我今年想著把它沖掉

老師，您好！請問一下第一季度是計(jì)提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時(shí)候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時(shí)候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？

請問下老師，小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅匯算清繳前需要把之前計(jì)提的費(fèi)用沖掉對嗎？因?yàn)樵谏弦患径蕊@示有利潤，所以計(jì)提了一筆費(fèi)用，暫時(shí)未交企業(yè)所得稅， 還是說可以在2023年第一季度正常繼續(xù)計(jì)提費(fèi)用，到下個(gè)季度再沖銷去交企業(yè)所得稅？

小規(guī)模納稅人，請問以前年度虧損，今年一季度盈利，做了2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，今年一季度盈利全部彌補(bǔ)了去年的虧損，今年一季度做賬，還需把盈利的這部分計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用嗎？

老師，今年沖銷了一筆去年計(jì)提的房租340萬，本季度管理費(fèi)用為負(fù)，導(dǎo)致本季度利潤總額一百多萬，之前兩年都是虧損，那本季度需要預(yù)交企業(yè)所得稅嗎