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請(qǐng)問下老師,小規(guī)模公司,企業(yè)所得稅匯算清繳前需要把之前計(jì)提的費(fèi)用沖掉對(duì)嗎?因?yàn)樵谏弦患径蕊@示有利潤,所以計(jì)提了一筆費(fèi)用,暫時(shí)未交企業(yè)所得稅, 還是說可以在2023年第一季度正常繼續(xù)計(jì)提費(fèi)用,到下個(gè)季度再?zèng)_銷去交企業(yè)所得稅?

2023-04-05 16:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-05 16:41

您好,這個(gè)計(jì)提的費(fèi)用現(xiàn)在來發(fā)票了么,如果純?yōu)榱松霞径葲]利潤調(diào)的,在年度匯繳時(shí)要調(diào)增的。后面的那個(gè)說法稅務(wù)不認(rèn)的

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快賬用戶2534 追問 2023-04-05 16:46

老師,您指的要來的發(fā)票,是銀行實(shí)際支付出去的對(duì)嗎?我們沒有實(shí)際支付的,那現(xiàn)在小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是按2.5%征收嗎?那我在第一季度正常放在費(fèi)用里,在匯算清繳再去調(diào)增可以嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-05 16:56

您好,我說的是4季度這筆費(fèi)用是正常和收入匹配的費(fèi)用,只是發(fā)票沒有我們做的預(yù)提費(fèi)用。實(shí)際沒有發(fā)生的沒有支付的費(fèi)用要調(diào)增的。我在第一季度正常放在費(fèi)用里,在匯算清繳再去調(diào)增可以嗎,我覺得可以的,我們就是會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減

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快賬用戶2534 追問 2023-04-05 17:09

老師的意思是匯算清繳是指2022年全年的,我當(dāng)時(shí)把費(fèi)用計(jì)提了一筆在第四季度,所以今年還是得納稅調(diào)增那筆費(fèi)用對(duì)嗎?至于在2023年有重新計(jì)提的是沒有關(guān)系的,等2024年做2023年的匯算清繳才有關(guān)系是這樣嗎?老師我有理解對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-05 17:21

您好,不好意思啊,剛才在做另外一個(gè)朋友的題,卡殼了。是的呢,是這么理解的

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您好,這個(gè)計(jì)提的費(fèi)用現(xiàn)在來發(fā)票了么,如果純?yōu)榱松霞径葲]利潤調(diào)的,在年度匯繳時(shí)要調(diào)增的。后面的那個(gè)說法稅務(wù)不認(rèn)的
2023-04-05
你好,可以的,可以這么做的。
2023-02-01
計(jì)提所得稅是需要交多少才計(jì)提的。不交就不提
2023-04-07
您好,匯算清繳才會(huì)提示的
2023-12-16
四季度末不用做匯算清繳時(shí)退稅一起做。
2023-12-25
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