請(qǐng)問(wèn)實(shí)際工作中出納最主要的工作都有哪些？具體步驟是什么？需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表嗎？

2021-12-31 16:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-31 16:47

一、出納崗位：崗位職責(zé) 　　1、管理公司各銀行帳戶，負(fù)責(zé)開(kāi)戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。　　2、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)各類銀行帳務(wù)，及時(shí)清算未達(dá)帳項(xiàng)。　　3、按規(guī)定購(gòu)買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時(shí)盤點(diǎn)登記，確保帳實(shí)、帳證相符。　　4、及時(shí)掌握公司資金狀況，確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性，嚴(yán)禁開(kāi)出空頭支票。　　5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷。要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。　　6、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作。　　7、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實(shí)相符。　　8、控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，做好庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)票券、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險(xiǎn)箱鑰匙，確保萬(wàn)無(wú)一失。　　二、工作內(nèi)容：　　1、收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款：　　1)、收取現(xiàn)金，做好當(dāng)面清點(diǎn)手續(xù)，注意是否有假幣。　　2)、逐筆清點(diǎn)。對(duì)照相關(guān)原始單據(jù)，如送貨單，核對(duì)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與當(dāng)事人核實(shí)。　　3)、確認(rèn)款項(xiàng)、單據(jù)總額清點(diǎn)無(wú)誤。開(kāi)具收據(jù)，連同原始單據(jù)送交核算員進(jìn)行帳務(wù)處理。　　2、辦理各類付款業(yè)務(wù)：　　1)、接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。　　2)、辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與收款方聯(lián)系，確認(rèn)款項(xiàng)收訖。　　3)、辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)。填寫收款憑據(jù)，清點(diǎn)現(xiàn)金或其他形式的收款票據(jù)，及時(shí)辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)帳業(yè)務(wù)。　　4)、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查。　　5)、每周編制資金日?qǐng)?bào)表，報(bào)總經(jīng)理及運(yùn)行總監(jiān)，對(duì)于已支付未劃帳的項(xiàng)目需特別注明。　　6)、做好月末結(jié)帳對(duì)帳工作，每月30日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細(xì)表，核對(duì)銀行對(duì)賬，查明差額或未達(dá)帳形成原因，跟蹤解決。　　7)、做好發(fā)票的申購(gòu)、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。　　8)、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

齊紅老師解答 2021-12-31 16:49

一般出納不能編制銀行余額調(diào)節(jié)表。但是按財(cái)務(wù)制度來(lái)說(shuō)，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的。一、其實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)部門出納是可以編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。但是出納不能從事檔案管理工作。

快賬用戶9015 追問(wèn) 2021-12-31 16:52

好的謝謝啦

齊紅老師解答 2021-12-31 16:53

不客氣呢，祝你一切順利

2021-12-31

您好，請(qǐng)先消消氣，這些問(wèn)題有的鏈接里沒(méi)有相關(guān)課程的，，您的提問(wèn)涉看似簡(jiǎn)單但涉及的方面很多。先別急。

2023-07-15

從內(nèi)部控制制度的建立、健全方面上看，一是支票的簽發(fā)與印章管理未予分工，二是出納與記賬未分工、出納與同客戶對(duì)賬，同銀行對(duì)賬工作未分工等重要缺陷所致。

2022-05-12

作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)建議晨星公司的財(cái)務(wù)人員做以下分工（1）第1、第6、第7項(xiàng)工作由總賬會(huì)計(jì)或綜合會(huì)計(jì)人員承擔(dān)。（2）第2、第3項(xiàng)工作由管明細(xì)賬的會(huì)計(jì)承擔(dān)。（3）第4、第5、第8項(xiàng)工作由出納員承擔(dān)。理由如下：（1）按內(nèi)控制度的要求，分工總體原則應(yīng)將不相容職務(wù)恰當(dāng)劃分。（2）記錄并保管總賬的應(yīng)與記錄并保管明細(xì)賬、日記賬的分開(kāi)，所以第1與第2、第3項(xiàng)工作應(yīng)由不同的人承擔(dān)。（3）記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬的應(yīng)與發(fā)出銷售退回及折讓的貸項(xiàng)通知書的分開(kāi)，否則可能發(fā)出貪污或挪用貸款等舞弊行為，即第5與第6項(xiàng)工作要分開(kāi)。（4）調(diào)節(jié)銀行存款日記賬和銀行存款對(duì)賬單的工作要與記錄，保管送存貨幣的工作分開(kāi)，否則可能發(fā)生偷借銀行賬戶等違法行為，即第7與第4、第5、第8面項(xiàng)工作要分開(kāi)。

2022-05-12

您好，您這個(gè)直接就做一個(gè)收入表，一個(gè)支出表。收入表，就看企業(yè)收到了哪些。然后支出表就麻煩一點(diǎn)，因?yàn)槟氵@個(gè)需要先確認(rèn)。每一項(xiàng)支出，然后再匯總，每項(xiàng)支出匯總到上一級(jí)也就是你說(shuō)的那個(gè)項(xiàng)目里。

2023-03-28

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