5、某企業(yè)用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算，2015年度有關(guān)所得稅會計處理的資料如下： （1）本年度實現(xiàn)稅前會計利潤600 000元，所得稅稅率為25%。 (2)本年度投資收益130 000元，其中國債利息收入20 000元，公司債券利息收入30 000元，按權(quán)益法計算的應(yīng)享有被投資企業(yè)當(dāng)年凈利潤的份額80 000元。按稅法規(guī)定，企業(yè)對被投資企業(yè)投資取得的投資收益，在被投資企業(yè)宣告分派股利時計入納稅所得，本年度被投資企業(yè)未宣告分派股利。被投資企業(yè)所得稅稅率為25%。 (3)本年度按會計方法計算的折舊費用為40 000元，折舊費用全部計入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費用為50 000元。 要求：1.計算本年應(yīng)交所得稅
學(xué)員你好，你的問題不完整，老師沒辦法判斷能不能幫你解決
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1.資料：1.某企業(yè)20x4年度會計利潤總額為18 000 000元,其中稅收滯納金60 000元,本年度國債利息收入2 000 000元。稅法規(guī)定當(dāng)期可以扣除的業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)為2000 000元,實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費為3 000 000元,企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素,試計算當(dāng)年所得稅費用并編制相關(guān)會計分錄。 2.甲公司2×14年末,稅前會計利潤9 000 000元,調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為10 000 000萬,所得稅率25%。已知甲公司遞延所得稅資產(chǎn)科目年初余額2 000 000元,年末余額3 000 000元;遞延所得稅負債科目余額年初1000 000元,年末余額3 000 000元?！皯?yīng)交稅費”要求寫明細賬,金額單 位:元
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題目： 企業(yè)自2019年起所得稅費用采用資產(chǎn)負債表法核算，有關(guān)所得稅的會計處理如下： （1）本年度實現(xiàn)會計利潤90萬元，所得稅率為25%。 （2）收到國債利息收入3萬元。 （3）本年度新增一設(shè)備，原值30萬元，按會計方法計算的折舊費6萬元，按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的折舊費用為3萬元。 （4）支付稅收滯納金及罰款0.5萬元 （5）年內(nèi)購入的1萬股股票的價格由10元/股漲至12元/股。 要求：（1）計算應(yīng)交所得稅。 （2）計算所得稅費用。
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一、目的：練習(xí)所得稅的核算。 二、資料：A企業(yè)20X7年全年利潤總額（稅前會計利潤）為900萬元，本年收到的國庫券利息收入為6萬元，年末應(yīng)收賬款余額為1 000萬元，計提的壞賬準(zhǔn)備為80萬元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元，所得稅稅率為25%。假如本年內(nèi)無其他納稅調(diào)整因素。 三、要求：對所得稅費用進行會計處理。 一、目的：練習(xí)利潤分配的核算。 二、資料：某企業(yè)本年利潤為3 000 000元，所得稅率為25%,該企業(yè)在連續(xù)五年內(nèi)沒有發(fā)生過虧損，納稅調(diào)整扣除項目總計為200 000元。假設(shè)該企業(yè)本年預(yù)交所得稅為650 000元。請計算本年該企業(yè)應(yīng)交納的所得稅額。該企業(yè)按照規(guī)定的提取比例10%提取法定盈余公積，按本年稅后利潤的50%分配給投資者。 三、要求：根據(jù)上述資料，編制匯算清繳所得稅及利潤分配的會計分錄。 一共兩道大題哦
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5、某企業(yè)用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算，2015年度有關(guān)所得稅會計處理的資料如下： （1）本年度實現(xiàn)稅前會計利潤600 000元，所得稅稅率為25%。 (2)本年度投資收益130 000元，其中國債利息收入20 000元，公司債券利息收入30 000元，按權(quán)益法計算的應(yīng)享有被投資企業(yè)當(dāng)年凈利潤的份額80 000元。按稅法規(guī)定，企業(yè)對被投資企業(yè)投資取得的投資收益，在被投資企業(yè)宣告分派股利時計入納稅所得，本年度被投資企業(yè)未宣告分派股利。被投資企業(yè)所得稅稅率為25%。 (3)本年度按會計方法計算的折舊費用為40 000元，折舊費用全部計入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費用為50 000元。 要求：1.計算本年應(yīng)交所得稅
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甲企業(yè)2020年利潤表反映的稅前會計利潤為500萬元，所得稅稅率為25％。該企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100萬元，實際發(fā)放的工資總額為150萬元。該企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法本年計算的折舊額為5萬元，按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計算的折舊額為10萬元。管理費用中含有超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費5萬元。投資收益中含國債利息收入10萬元。要求： (1)計算甲企業(yè)2020年應(yīng)交所得稅。 (2)編制計算應(yīng)交所得稅和交納所得稅的會計分錄。
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您好帳上一直掛著預(yù)付款1萬元，是當(dāng)時沖的油卡，后續(xù)使用沒有取得相關(guān)憑證，可以一直掛著暫不處理嗎？
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老師，我們有個跨區(qū)域工程，本期銷售收入不超過10萬免了教育費附加和地方教育附加，但是本期合并到公司總的銷售收入是超過十萬的，跨區(qū)域預(yù)交的時候免的這兩個費用還需要補嗎？還有跨區(qū)域的時候城建稅是按7個點預(yù)交的，我們公司實際是按5個點繳納，這個城建稅還需要退稅嗎
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2025年4月補交了2023年6月社保，是進入以前年度損益調(diào)整麼
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老師，工商年報系統(tǒng)提示有個受益所有人備案是怎么回事，必須填嗎
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處置固定資產(chǎn)，是凈收益，匯算清繳是否需要填寫A105090表？A105080是否包含處置固定資產(chǎn)原值、本年折舊以及累計折舊都看貸方？累計折舊如果含已處置資產(chǎn)的折舊，但是累計折舊期末余額是不包含的，那么25年的時候，這個累計折舊與賬載累計折舊就不一樣了
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5、某企業(yè)用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算，2015年度有關(guān)所得稅會計處理的資料如下： （1）本年度實現(xiàn)稅前會計利潤600 000元，所得稅稅率為25%。 (2)本年度投資收益130 000元，其中國債利息收入20 000元，公司債券利息收入30 000元，按權(quán)益法計算的應(yīng)享有被投資企業(yè)當(dāng)年凈利潤的份額80 000元。按稅法規(guī)定，企業(yè)對被投資企業(yè)投資取得的投資收益，在被投資企業(yè)宣告分派股利時計入納稅所得，本年度被投資企業(yè)未宣告分派股利。被投資企業(yè)所得稅稅率為25%。 (3)本年度按會計方法計算的折舊費用為40 000元，折舊費用全部計入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費用
要求：1.計算本年應(yīng)交所得稅并編制相應(yīng)的會計分錄。 2.確認遞延所得稅負債并編制相應(yīng)的會計分錄。 3.計算列入利潤表的所得稅費用。
(3)本年度按會計方法計算的折舊費用為40 000元，折舊費用全部計入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費用為50 000元。 要求：1.計算本年應(yīng)交所得稅并編制相應(yīng)的會計分錄。 2.確認遞延所得稅負債并編制相應(yīng)的會計分錄。 3.計算列入利潤表的所得稅費用。
后面的題目要求親
我重新發(fā)給你
5、某企業(yè)用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算，2015年度有關(guān)所得稅會計處理的資料如下： （1）本年度實現(xiàn)稅前會計利潤600 000元，所得稅稅率為25%。 (2)本年度投資收益130 000元，其中國債利息收入20 000元，公司債券利息收入30 000元，按權(quán)益法計算的應(yīng)享有被投資企業(yè)當(dāng)年凈利潤的份額80 000元。按稅法規(guī)定，企業(yè)對被投資企業(yè)投資取得的投資收益，在被投資企業(yè)宣告分派股利時計入納稅所得，本年度被投資企業(yè)未宣告分派股利。被投資企業(yè)所得稅稅率為25%。
(3)本年度按會計方法計算的折舊費用為40 000元，折舊費用全部計入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費用為50 000元。 要求：1.計算本年應(yīng)交所得稅并編制相應(yīng)的會計分錄。 2.確認遞延所得稅負債并編制相應(yīng)的會計分錄。 3.計算列入利潤表的所得稅費用。
應(yīng)納稅所得額=600000-20000-80000-10000=490000 應(yīng)交所得稅=490000*0.25=122500
老師要標(biāo)準(zhǔn)答案
考試寫的那種
遞延所得稅負債=10000*0.25=2500 列入利潤表所得稅費用=2500+122500=125000
請給個五星好評把
肯定給你老師
非常感謝你的理解和配合
老師那你能給我寫全一下嗎
1的分錄 借:所得稅費用122500 貸:應(yīng)交稅費122500 2的分錄 借:所得稅費用2500 貸:遞延所得稅負債2500
后面的呢
3列入利潤表所得稅費用=2500+122500=125000
老師你能一次發(fā)全嗎這是我明天考試題 救救孩子吧
沒有了，總共只有這三問
這三個寫了就可以拿全分嘛
加上前面的計算就可以了