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Q

請問工資怎么計提和結(jié)算？分錄內(nèi)社保部分也辛苦老師幫忙寫上，謝謝

2021-12-24 17:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-12-24 17:13

你好；? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金 ?

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快賬用戶1129 追問 2021-12-24 17:24

老師，每一步都是分哪個時間點做呢？

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齊紅老師 解答 2021-12-24 17:28

你好。? ? 你實際發(fā)生的時候做。 計提都是? ?你當(dāng)月做； 不看時間只要當(dāng)月做就行了。? ? 其他的支付都是支付后做??

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快賬用戶1129 追問 2021-12-24 17:31

老師，第一步和第三步的 應(yīng)付職工薪酬-工資，是指的實際發(fā)放的工資嗎？還是沒有扣社保和公積金之前的應(yīng)發(fā)工資數(shù)？

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齊紅老師 解答 2021-12-24 17:32

你好 ；? 計提是應(yīng)發(fā)工資 。 發(fā)放的時候? 那個銀行存款 金額才是實發(fā) 工資金額? ?

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你好；? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金 ?
2021-12-24
您好！我發(fā)給完整的會計分錄給你吧。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-03-01
計提工資，沒有寫工資多少呢，假設(shè)4000 ，借管理費用 工資 4000 貸應(yīng)付職工薪酬工資4000 ，這個計提社保 借管理費用單位社保 1000 ，貸應(yīng)付職工薪酬單位社保 1000 發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬 工資 貸銀行 4000?
2020-11-17
你好， 以下是工資計提、發(fā)放以及社保計提、繳納的分錄示例： 一、工資計提與發(fā)放分錄 1.計提工資 ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務(wù)成本等 - 工資 1000 ● 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000 1.發(fā)放工資 ● 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000 ● 貸：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅（根據(jù)實際應(yīng)繳稅款填寫） ● 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資部分） 二、社保計提與繳納分錄 1.計提社保（單位部分） ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務(wù)成本等 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 1.繳納社保 ● 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 借：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 500 請注意，這里的“管理費用”、“銷售費用”、“生產(chǎn)成本”或“勞務(wù)成本”等賬戶的使用應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)場景確定，確保準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟活動。此外，個人所得稅的計提和繳納應(yīng)根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定和公司的實際情況進行。
2024-04-09
計提工資 借：管理費用-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提公司承擔(dān)部分社保 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 發(fā)工資扣除個人承擔(dān)部分社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個人部分社保及公積金 ? 銀行存款
2022-03-03
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