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老師，如果工資應發(fā)1000社保自己承擔200，公司承擔300，請幫忙寫出工資計提及發(fā)放的分錄，社保計提及發(fā)放的分錄，謝謝

2024-04-09 22:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2024-04-09 22:05

你好， 以下是工資計提、發(fā)放以及社保計提、繳納的分錄示例： 一、工資計提與發(fā)放分錄 1.計提工資 ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務成本等 - 工資 1000 ● 貸：應付職工薪酬 - 工資 1000 1.發(fā)放工資 ● 借：應付職工薪酬 - 工資 1000 ● 貸：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅（根據(jù)實際應繳稅款填寫） ● 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資部分） 二、社保計提與繳納分錄 1.計提社保（單位部分） ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務成本等 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 貸：應付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 1.繳納社保 ● 借：應付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 借：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 500 請注意，這里的“管理費用”、“銷售費用”、“生產(chǎn)成本”或“勞務成本”等賬戶的使用應根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務場景確定，確保準確反映公司的經(jīng)濟活動。此外，個人所得稅的計提和繳納應根據(jù)稅務部門的規(guī)定和公司的實際情況進行。

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快賬用戶9202 追問 2024-04-09 22:16

不是其他應收款嗎？

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齊紅老師 解答 2024-04-10 09:36

都可以掛，這個看你做賬

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你好， 以下是工資計提、發(fā)放以及社保計提、繳納的分錄示例： 一、工資計提與發(fā)放分錄 1.計提工資 ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務成本等 - 工資 1000 ● 貸：應付職工薪酬 - 工資 1000 1.發(fā)放工資 ● 借：應付職工薪酬 - 工資 1000 ● 貸：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅（根據(jù)實際應繳稅款填寫） ● 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資部分） 二、社保計提與繳納分錄 1.計提社保（單位部分） ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務成本等 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 貸：應付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 1.繳納社保 ● 借：應付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 借：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 500 請注意，這里的“管理費用”、“銷售費用”、“生產(chǎn)成本”或“勞務成本”等賬戶的使用應根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務場景確定，確保準確反映公司的經(jīng)濟活動。此外，個人所得稅的計提和繳納應根據(jù)稅務部門的規(guī)定和公司的實際情況進行。
2024-04-09
工資 管理費用-工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸應交稅費應交個人所得稅
2022-10-24
1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2025-07-28
你好，計提工資時，借管理費用--工資1000，貸應付職工薪酬－－工資1000
2021-07-02
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2021-12-22
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