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請問這題怎么做?請問這里的(3)(4)(5)分別是遞延所得稅負債還是資產(chǎn)?

請問這題怎么做?請問這里的(3)(4)(5)分別是遞延所得稅負債還是資產(chǎn)?
請問這題怎么做?請問這里的(3)(4)(5)分別是遞延所得稅負債還是資產(chǎn)?
2021-12-22 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-22 15:24

您好 計算過程如下 (3)遞延所得稅資產(chǎn) (4)遞延所得稅負債 (5)遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶1516 追問 2021-12-22 15:32

老師,請問為什么(3)中會計大于稅法是遞延所得稅資產(chǎn)而不是負債?

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齊紅老師 解答 2021-12-22 15:33

折舊是會計大于稅法 所以固定資產(chǎn)是賬面價值小于計稅基礎? 所以是遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶1516 追問 2021-12-22 15:38

好的老師,那遞延所得稅負債一定會調減嗎?遞延所得稅資產(chǎn)一定會調增嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-22 15:51

不一定? 調增調減? 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債對應所得稅費用的時候調增調減

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快賬用戶1516 追問 2021-12-22 16:05

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-22 16:21

好的? 麻煩對我的回復進行評價謝謝

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您好 計算過程如下 (3)遞延所得稅資產(chǎn) (4)遞延所得稅負債 (5)遞延所得稅資產(chǎn)
2021-12-22
你好 稅法壞賬準備是實際發(fā)生時候才可以扣除 平時計提壞賬時候 是不扣除 是等于多交了企業(yè)所得稅 是遞延所得稅資產(chǎn)
2023-08-20
同學你好 1:第一步看是資產(chǎn)還是負債 首先其他權益工具投資是資產(chǎn) 第二步:比較賬面價值和計稅基礎 賬面價值上漲了3000大于計稅基礎 賬面價值大于計稅基礎那就是遞延所得稅負債
2021-07-31
你好: 這里的遞延所得稅負債90 是根據(jù)賬面價值與計稅基礎的差額形成的暫時性差異確認的 。 賬面價值2700 計稅基礎=3000-600-60=2340 暫時性差異=360 遞延所得稅負債360*25%=90
2021-07-14
你好同學,他給的是(期末遞延所得稅“負債”-期初遞延所得稅“負債”)=15-10 (期末遞延所得稅“資產(chǎn)”-期初遞延所得稅“資產(chǎn)”)=10-5 遞延所得稅費用就是5-5=0所以這個題是對的
2021-04-22
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