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你好，請問在確認遞延所得稅的時候 怎么判定是遞延資產(chǎn)還是遞延負債

2022-09-02 15:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-02 15:04

您好，是這樣的，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的時候，就是遞延負債了，否則相反

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你看一下它產(chǎn)生的是什么差異，應納稅差異就是負債，可抵扣差異對應的就是遞延所得稅資產(chǎn)。
2022-09-02
您好，是這樣的，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的時候，就是遞延負債了，否則相反
2022-09-02
你好~， 如果是資產(chǎn)，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，可能確認遞延所得稅資產(chǎn)。 如果是負債，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，可能確認遞延所得稅負債。 所以要看具體的項目。
2022-09-02
你好，我認為這種說法正確
2021-09-10
產(chǎn)生可抵扣差異的是確認遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生應納稅差異的是確認遞延所得稅負債。應納稅暫時性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)2負債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)。可抵扣暫時性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ) 2負債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)。
2022-07-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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