匯算清繳納稅調(diào)增，那賬需要調(diào)整嗎，也就是紅沖嗎

納稅調(diào)增,無需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄 如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),補(bǔ)交所得稅,則僅需對(duì)補(bǔ)交的所得稅稅額做會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 交稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)準(zhǔn)則的話 直接借所得稅得用 貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 不需要通過以前年度損益調(diào)整

那如果沒有調(diào)整的話，不是賬一直掛應(yīng)付賬款-暫估

直接借所得稅得用 貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 不需要通過以前年度損益調(diào)整 這個(gè)分錄是2021年計(jì)提，然后2022年繳稅是嗎

知道發(fā)票不能取得 不需要暫估 2022年匯算清繳后 再做

我知道石子發(fā)票取得不了，就是如果不暫估的話，不是成本沒有配比性，也沒有成本構(gòu)成結(jié)構(gòu)。我們是小型企業(yè)

不需要暫估 直接按實(shí)際無票購入 做賬就可以

比如11月份購入原材料石子50萬，無票支出，借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-某人 然后支付時(shí)：借應(yīng)付賬款-某人 貸：銀行存款 ，然后12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借主營業(yè)務(wù)成本 50萬，貸：庫存商品50萬，然后年底不需要沖回，只要2021年末計(jì)提借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2022年繳納時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 還有：12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本了，需要再?zèng)_回成本嗎

不需要沖成本 匯算清繳一般在3.4月份完成? ?完成后再根據(jù)調(diào)增的數(shù)額 計(jì)提所得稅

也就是2022年完成繳稅后，再去2021年去補(bǔ)計(jì)提一筆分錄嗎

是的? 直接在匯算清繳完? ?做補(bǔ)提就可以

那不需要沖成本，不是賬上就增加一筆成本，然后怎么從賬上知道哪些是無票支出

匯算清繳是對(duì)全年賬務(wù)的審查 數(shù)據(jù) 不是憑空了的? 需要做工作底稿的 備查資料 避免匯算清繳時(shí)工作量大? 建議在平時(shí)就要對(duì)無票的支出做記錄

謝謝老師