我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

請問，每月申報增值稅時，是按賬上計提的應收賬款收入繳稅還是按開票系統(tǒng)當月實際開的發(fā)票金額來繳稅，如果按開票系統(tǒng)繳稅，違法嗎？或者這在納稅中是一種合理的什么繳稅方式嗎

你好，問一下我們現(xiàn)在是餐飲，住宿服務業(yè)，小規(guī)模，查賬征收企業(yè)，就是問問小規(guī)模，查賬征收是按什么為繳稅依據(jù)，是按每月開具發(fā)票金額繳增值稅，還是按實際收入繳納增值稅，實際收入還有一部分是不開票的

老師，我們每個月和客戶對賬周期是上月21號到本月20號，開票也是開這個時間段的，我們做賬時候的收入是按當月的實際銷售金額計入主營業(yè)務收入的，申報企業(yè)所得稅的收入也是按照賬上實際金額填寫企業(yè)所得稅申報表，但是申報增值稅是按照開票金額申報的.也是申報系統(tǒng)自動帶出的金額，這樣做有稅務風險嗎，如果有，我們應該怎么做

12月發(fā)現(xiàn)10月有一張發(fā)票重復開了2遍，只入賬一張，但增值稅按照稅務系統(tǒng)統(tǒng)計的重復開票金額申報的，12月把重復的發(fā)票在稅務系統(tǒng)沖紅了，請問會計上該如何入賬，12月份需要先補計這筆收入嗎