老師我們是小規(guī)模納稅人，每個季度不超過30萬，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入。 到月底營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？要繳企業(yè)所得稅嗎？

老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖

老師，我們是小規(guī)模，19年的第四季度應(yīng)交增值稅當(dāng)年轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，今年因為企業(yè)間借款需要補(bǔ)繳增值稅，利息收入加上后超過45萬，那么需要把營業(yè)外收入的分錄紅沖嗎

老師，您好！我2021年12月增值稅1200元，第四季度開票未超45萬，改筆款項要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，屬于免稅，那我今天才發(fā)現(xiàn)，是要把賬做到現(xiàn)在嗎？分錄怎么寫