老師，請問稅務(wù)稽查查出以前年度專票為虛開，補(bǔ)交的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅怎么入賬？ 直接計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎？ 稅務(wù)要求不能做成本的庫存是直接做負(fù)數(shù)沖嗎？

查補(bǔ)以前年度無票支出10要，稅款已繳納，請問老師賬務(wù)處理直接調(diào)稅款嗎？那10萬不用調(diào)嗎？

提問# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計(jì)入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時(shí)，這個(gè)營業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計(jì)分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

老師，你好，請問應(yīng)收應(yīng)付對不上，以前的賬已經(jīng)沒法查出哪里出問題了，我現(xiàn)在調(diào)賬，可以直接 借，應(yīng)收賬款-客戶名 貸，以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 借，以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 貸，利潤分配-未分配利潤 這樣直接調(diào)可以嗎？

老師 匯算清繳發(fā)票去年漏記賬務(wù)需要補(bǔ)稅 和匯算清繳有納稅調(diào)增項(xiàng)目需要補(bǔ)稅 匯算補(bǔ)稅需要賬務(wù)處理以及調(diào)整報(bào)表 方法一：用以前年度損益或者未分配科目做賬 直接調(diào)整報(bào)表。調(diào)整后的報(bào)表再更正申報(bào)上傳電子稅局嗎