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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，民辦學(xué)校之前沒(méi)收入的時(shí)候都是法人墊付出去的錢(qián)我掛其他應(yīng)付款，然后現(xiàn)在有收入了直接沖減非限定性凈資產(chǎn)可以嗎，支付費(fèi)用時(shí)借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，收入的時(shí)候借其他應(yīng)付款貸非限定性凈資產(chǎn)可以嗎

2021-12-04 10:33

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-04 10:34

你好；不能直接去沖的。收入你要走收入科目去處理的??

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:14

是直接入收入的，是有利潤(rùn)了，我就想直接沖減其他應(yīng)付款

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:15

但是.非限定性凈資產(chǎn)余額在貸方，所以不知道怎么做分錄，請(qǐng)指導(dǎo)

齊紅老師解答 2021-12-04 11:15

你好；? ?法人墊付的款那么你就? 去還給法人就行了。? 不是去沖非限定性凈資產(chǎn)科目的? ?

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:19

那我賬目里怎么體現(xiàn)，

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:20

民間非營(yíng)業(yè)性的，沒(méi)有未分配利潤(rùn)科目

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:21

我是這樣做的：借其他應(yīng)付款，貸非限定性凈資產(chǎn)，但是做完，非限定性凈資產(chǎn)反而增加了，不是應(yīng)該減少嚒

齊紅老師解答 2021-12-04 11:24

你好；? ?你還給? ?法人是做：借其他應(yīng)付款貸銀行存款；你還要走銀行存款去支付的；? ? 你有收入是做：借銀行存款貸? ?提供服務(wù)收入等；結(jié)轉(zhuǎn) ：借：收入—捐贈(zèng)收入(或?會(huì)費(fèi)收入、提供服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入?等)貸：凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn)?或限定性凈資產(chǎn)??

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:27

也就是說(shuō)，那筆其他應(yīng)付款還給法人，必須要通過(guò)銀行存款支付

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 11:28

那我產(chǎn)生的利潤(rùn)我怎么做分錄提取出來(lái)呢，老師

齊紅老師解答 2021-12-04 11:34

你好；是的。? ? 先去還款。跟你非限定凈資產(chǎn)沒(méi)有關(guān)系的? ? ??

快賬用戶2869 追問(wèn) 2021-12-04 17:58

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-12-04 18:23

沒(méi)事的，希望能幫到你

你好；不能直接去沖的。收入你要走收入科目去處理的??

2021-12-04

民辦非盈利機(jī)構(gòu)將掛賬的其他應(yīng)付款調(diào)整為收入不能直接在非限定性資產(chǎn)里調(diào)整。如果進(jìn)行這樣的調(diào)整，應(yīng)先分析該筆款項(xiàng)的性質(zhì)和來(lái)源，確定是否符合確認(rèn)為收入的條件。若符合，應(yīng)借記“其他應(yīng)付款”，貸記“非限定性收入”等相關(guān)收入科目，而不是直接調(diào)減非限定性凈資產(chǎn)。在業(yè)務(wù)活動(dòng)表上，如果調(diào)整為收入，應(yīng)在“提供服務(wù)收入”或相應(yīng)的收入項(xiàng)目中體現(xiàn)增加，而不是調(diào)減提供服務(wù)收入。同時(shí)，若涉及成本等相關(guān)項(xiàng)目也可能需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以確保業(yè)務(wù)活動(dòng)表準(zhǔn)確反映機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)情況。

2024-11-03

同學(xué)，你好購(gòu)買(mǎi)時(shí)如果直接有發(fā)票，就可以借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款

2021-01-23

不要轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款，直接其他應(yīng)收款負(fù)數(shù)余額掛著好了。

2021-01-12

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