考慮遞延所得稅的可辨認凈資產(chǎn)公允價值就是5000+200-100=5100 ,加上遞延所得稅資產(chǎn),減去遞延所得稅負債
老師,投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式時,不是要把變更當(dāng)日賬面價值與公允價值的差額計入留存收益嗎?這道題為什么還要考慮遞延所得稅負債呢?跟遞延所得稅負債有什么關(guān)系???
不悔老師麻煩回答下,合并報表,子公司公允價值調(diào)整產(chǎn)生的資本公積,后續(xù)是不需要轉(zhuǎn)回的對嗎。比如: 固定資產(chǎn)公允高于賬面1000,考慮所得稅的話,計入資本公積的應(yīng)該是750。 之后折舊差額,假設(shè)是還有10年的使用壽命,考慮所得稅的話,調(diào)整分錄是: 借 管理費用 100 貸 固定資產(chǎn)-累計折舊 100 借 遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸 所得稅費用 25 tip:是不涉及資本公積的 對嗎?
@小胡涂老師 你好。 本題中,公允價值減去處置費用的凈額應(yīng)該是4000-(-1000)=5000(萬元),是嗎,參考解析中的表述錯了是嗎? 處置一項資產(chǎn)的同時也減少一項負債,計算公允價值應(yīng)當(dāng)同時考慮到減少負債的因素,是嗎? 這個問題竟然兩個老師都沒回答清楚。
老師。我想請問一下吸收合并,考慮遞煙所得稅資產(chǎn)或負債,與不考慮的公允價值。如果不考慮的時候公允價值是5000,考慮的話資產(chǎn)是200,負債是100。那公允價值該怎么算?有沒有分錄?
老師,交易性金融資產(chǎn),資產(chǎn)負債表日都計提公允價值變動,直接進公允價值變動損益科目,當(dāng)賣的時候產(chǎn)生的收益進投資收益,如果不考慮手續(xù)費的問題,這個投資收益和公允價值變動損益科目什么關(guān)系?賣了之后賬上是不是還有公允價值變動損益和投資收益科目?這兩個關(guān)系都點捋不清楚
老師,開了3個體戶,每個都綁定電商店鋪,a個體是工廠,BC個體是銷售,BC個體都是銷售a工廠貨物,3個體戶都是同一個法人,那那BC個體成本票可以跟a個體要嗎?
試用期可以不交保險嗎
深水油田的的優(yōu)惠是多少
經(jīng)營所得A表第一季已產(chǎn)生經(jīng)營收入但第二季度沒有收入也沒有支出申報的時候經(jīng)營收入是第一季度累計的不能更改這就意味著要繳稅可第二季度都沒有收入和支出怎么申報呢
老師好,我公司是一般納稅人,本月有一張銷售二手車的發(fā)票,如圖1,但是購進這輛車的時候也是二手車發(fā)票,如圖2是,但是我公司本月發(fā)票查詢不含稅銷售額是包含這張發(fā)票的金額為11705210.24,但是呢,這張發(fā)票不是通過我們電子稅務(wù)局開出去的,然后申報增值稅的時候提醒讓申報銷售二手車的增值稅呢,增值稅自動生成的報表就沒包含這個銷售二手車的10000。 一般納稅人公司轉(zhuǎn)讓自己使用過的車輛,若該車輛購進時已抵扣進項稅額,按照13%的稅率繳納增值稅;若購進時未抵扣進項稅額,按照3%征收率減按2%征收增值稅。小規(guī)模納稅人公司轉(zhuǎn)讓車輛,按照3%征收率減按2%征收增值稅。不過,從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車,自2020年5月1日至2027年12月31日,減按0.5%征收增值稅。然后我這種情況到底是根據(jù)那種情況去申報呢?
老師每個月交增值稅還要看增值稅的波動率嗎?
老師,老是提示這個:你申報增值稅減征、免稅、即征即退、加計抵減的合計數(shù)20556.12大于"營業(yè)外收入"欄次金額0,請確認取得的上述政府補助收入是否正確核算并如實申報在本欄次。怎么回事?
老師您好!做代理記賬報稅,需要辦一個什么營業(yè)執(zhí)照?
老師你好,如果季度銷售額未達到30的話,做賬的時候營業(yè)外收入是按3%記賬還是按1%記賬。如果超過30萬呢?
老師您好,水產(chǎn)養(yǎng)殖公司,小規(guī)模,能開房屋租賃發(fā)票嗎
好的。謝謝老師。不過我想問下原理是怎樣的??
原理就是遞延所得稅資產(chǎn)也是一項資產(chǎn),以原有的資產(chǎn)加上遞延所得稅資產(chǎn)作為被投資方凈資產(chǎn)
嗯。感謝老師
不客氣,祝您生活愉快工作順利!