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同學(xué)你好！這個(gè)呀，會(huì)計(jì)上，成本法轉(zhuǎn)為公允法了但是稅務(wù)上并不認(rèn)可的稅務(wù)認(rèn)可的價(jià)值還是成本法核算的價(jià)值這樣會(huì)計(jì)相對于稅法屬于對資產(chǎn)的高估或低估從而產(chǎn)生遞延問題哦

2020-08-28

不需要的，這個(gè)是永久性差異，不需要考慮遞延所得稅的

2023-09-06

學(xué)員你好，自用的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值，差額計(jì)入其他綜合收益，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債投資性房地產(chǎn)有成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債，盈余公積和利潤分配_未分配利潤

2022-07-20

你好，同學(xué)。是這個(gè)樣子的，這里這個(gè)遞延所得稅負(fù)債他之所以產(chǎn)生，是因?yàn)檫@個(gè)公寓和成本，他們的一個(gè)入賬價(jià)值產(chǎn)生的差異，那么相關(guān)的差異都是放在留存收益，肯定相關(guān)的遞延所得稅也是放到留存收益，

2021-03-21

你好，同學(xué)！投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額，是調(diào)整期初留存收益(盈余公積、未分配利潤)。這時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)：以歷史成本為基礎(chǔ)確定。賬面價(jià)值：按期末公允價(jià)值計(jì)量。賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

2021-08-24