老師好！上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票算錯(cuò)了多開(kāi)了79萬(wàn)的發(fā)票的發(fā)票，當(dāng)時(shí)多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅做借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款~供應(yīng)商，現(xiàn)在這個(gè)月實(shí)際的成本是230萬(wàn)，把上月多開(kāi)的79萬(wàn)減出來(lái)，實(shí)際開(kāi)票是158萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月成本要按實(shí)際230萬(wàn)來(lái)做，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就沒(méi)有那么多怎么做平呢

五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開(kāi)錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的

9月份的應(yīng)付賬款全部做錯(cuò)了，做成了 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn) 貸：應(yīng)付賬款 有幾筆都做成了這樣 所以應(yīng)付賬款少記了7萬(wàn)多，成本也就少了那么多，上個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)在國(guó)稅網(wǎng)上上傳了 ，很著急 ，因?yàn)檫@個(gè) 我我這個(gè)月也還沒(méi)出報(bào)表。怎么辦??？

老師，還是剛剛那個(gè)問(wèn)題沒(méi)有問(wèn)完，這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說(shuō)是元月幾號(hào)就開(kāi)票給對(duì)方，但是現(xiàn)在成本都沒(méi)開(kāi)來(lái)，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開(kāi)票，因?yàn)檫@個(gè)一開(kāi)始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來(lái)了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過(guò)這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧