以前的分錄這樣做有問題嗎

感覺二次納稅了

您營(yíng)業(yè)外收入有沒有納稅調(diào)減？

去年的賬，今年怎么調(diào)呢？

沒有調(diào)減

請(qǐng)問您計(jì)提后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)繳納的企業(yè)所得稅？

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入

您是根據(jù)利潤(rùn)總額填寫的申報(bào)表 對(duì)嗎?

像增值稅那樣，計(jì)提后優(yōu)惠了就放營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅

那是多交了企業(yè)所得稅 因?yàn)樗枚愘M(fèi)用是利潤(rùn)總額后的 不影響企業(yè)利潤(rùn) 那應(yīng)該更正申報(bào)表 然后做調(diào)整分錄 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi) 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外收入 紅字 然后按照優(yōu)惠后的計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用? 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

這個(gè)申報(bào)表得去柜臺(tái)填寫嗎？帶什么材料？

帶填寫資料 單位公章 經(jīng)辦人身份證? 地區(qū)不同 可能會(huì)有點(diǎn)差異 最好去之前電話咨詢下當(dāng)?shù)?2366或者稅務(wù)大廳 以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)

好的，謝謝你

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這樣調(diào)賬嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目

那要怎么做分錄呢？還有多繳納的所得稅怎么處理

有多繳納的所得稅 可以申請(qǐng)退稅 也可以留以后抵扣 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

得去柜臺(tái)做申請(qǐng)？老師方便把所有的會(huì)計(jì)分錄寫下來嗎？