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老師,我們收到工程預付款的時候未開票,但預交稅金了,現(xiàn)在又做了結算,在開票的時候預交稅時可以扣除預收賬款交的那部分稅金嗎

2021-11-19 10:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-11-19 10:53

你好,申報時是可以減去的

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快賬用戶6255 追問 2021-11-19 13:59

開結算票的時候不能抵減?

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齊紅老師 解答 2021-11-19 15:36

開發(fā)票正常全額開,申報的時候才減

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快賬用戶6255 追問 2021-11-19 15:38

我意思開發(fā)票前不得預交嗎,可以抵扣預收款項那部分預交的稅金嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-19 15:49

同學,申報的時候就可以抵扣預交了啊,你開票又不是當場交稅,也是按月申報嘛

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你好,申報時是可以減去的
2021-11-19
你好 按照合同或者開發(fā)票都可以 有分包的可以減去分包
2020-12-22
對的,現(xiàn)在的話可以直接在電子稅務局里面操作,預繳增值稅,就是用你的合同金額減去分包款的金額來計算。
2022-10-17
你好 不可以 需要預繳的
2020-10-26
報稅時按未結轉的預收房款金額算 3% 的預繳稅,已結轉收入的部分不用減。 增值稅:未結轉預收房款 ÷(1 %2B 稅率)×3%; 土增稅:(未結轉預收房款 - 預繳增值稅)× 預征率; 5-10 月未預繳的部分要盡快補,避免滯納金。
2025-11-05
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