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現(xiàn)在當(dāng)月開發(fā)票,預(yù)繳稅款稅務(wù)局要求下月才可以預(yù)繳稅款,那么這種預(yù)交的分錄怎么做?在當(dāng)月結(jié)賬的時候預(yù)交的部分體現(xiàn)不出來怎么抵減?

2024-03-29 09:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-29 09:23

你好,咱是什么情況要預(yù)交增值稅的?

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:26

建筑公司異地施工,本月開了發(fā)票,現(xiàn)在稅務(wù)是當(dāng)月開票下月預(yù)繳,之前是當(dāng)月開票當(dāng)月預(yù)繳,增值稅在下月繳納的時候就把預(yù)繳的抵減了,現(xiàn)在當(dāng)月開票下月預(yù)繳,增值稅月度申報時怎么抵減,分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:28

首先建筑業(yè)要是異地。開票當(dāng)月就要在異地項目所在地稅務(wù)局預(yù)繳稅款。這個是稅法規(guī)定。 是申報期回機構(gòu)所在地申報納稅,可以抵扣異地預(yù)繳的稅款。 預(yù)交稅款時借預(yù)交增值稅貸銀行存款。 回機構(gòu)所在地直接抵扣就行了。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:30

老師你不知道嗎?現(xiàn)在最新規(guī)定是當(dāng)月開票下月預(yù)繳

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:36

你好,我們這兒不是,那可能各地有差異吧我們這兒預(yù)交稅款是當(dāng)月發(fā)生收入開票當(dāng)月就要預(yù)交在項目地預(yù)交。 增值稅在機構(gòu)所在地申報是按照具體核定的時間申報。一般納稅人是按月小規(guī)模是按計大多數(shù)是這樣,你以你當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)吧。

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:36

然后預(yù)交的分錄給你寫了預(yù)交的是在機構(gòu)所在地申報時能抵扣。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:36

你們是哪里

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:37

以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn),那么分錄怎么寫?

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:40

我是遼寧的。 借應(yīng)交稅費預(yù)繳增值稅,附加稅,所得稅等,貸銀行存款。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:40

本月不會有銀行存款去交預(yù)繳稅款,是要下個月才交預(yù)繳稅款

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:43

哪個月交稅款,哪個月做分錄?

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:44

你這個不對哦,

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:47

您認(rèn)為哪里不對?補充一下就行。

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:47

因為我是一直做建筑的,我家就是建筑公司。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 09:48

應(yīng)該本月借預(yù)繳貸應(yīng)付賬款,下個月用銀行存款交了后,借應(yīng)付賬款,貸銀行存款。這樣預(yù)繳的款也能在當(dāng)月遞減

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:55

因為當(dāng)月咱就不交稅呀,咱遞減啥 你這樣做也行。 最終結(jié)果是一樣的。

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齊紅老師 解答 2024-03-29 09:55

正常來說,這個預(yù)交稅款是實際發(fā)生預(yù)交的時候才做分錄。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 10:12

我要把預(yù)繳稅款遞減了呀,否則不是直接交9%嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-29 10:15

機構(gòu)所在地申報納稅時是扣除已經(jīng)預(yù)繳的稅款,你還沒有預(yù)繳不讓扣。

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齊紅老師 解答 2024-03-29 10:15

重點關(guān)注你預(yù)繳這個時間點,你要預(yù)交完才讓扣。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 10:17

在征期前交完預(yù)繳的是可以扣的

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齊紅老師 解答 2024-03-29 10:19

對對對,是這樣的。就是你在機構(gòu)所在地申報之前,在這個稅款所屬期內(nèi)把稅款預(yù)交上去的就可以扣除。

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快賬用戶6747 追問 2024-03-29 10:27

所以我說本月做賬借預(yù)繳貸其他應(yīng)付款,下月交了預(yù)繳后借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣是可行的吧

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齊紅老師 解答 2024-03-29 10:31

做賬處理這樣可以 就是考慮一下抵扣那個時間點就行。

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你好,咱是什么情況要預(yù)交增值稅的?
2024-03-29
你好,預(yù)收款預(yù)交是在項目所在地預(yù)交2%,在機構(gòu)所在地不用預(yù)交然后可以給開具預(yù)收款發(fā)票,預(yù)收款在以后開具工程款發(fā)票開具的時候再抵扣即可,要注意此項可能會導(dǎo)致稅金多交
2020-11-17
你好,正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以 當(dāng)月計提 次月,預(yù)繳的時候正常做預(yù)繳,如果所屬期是上一個月的,當(dāng)月申報的時候可以抵扣預(yù)繳的。
2021-08-18
同學(xué)你好 可以留著抵減之后的
2021-02-03
你好同學(xué),咱這個分錄的話進(jìn)行抵減,嗯,咱就是正常計提就行,正常計提了,比如說一般納稅人,我們就借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費未交增值稅。 附加稅的話,就是借稅金及附加貸應(yīng)交稅費。
2022-09-29
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