2017年前財務(wù)將工程質(zhì)保金入賬，當時未開票，借在建工程和應(yīng)交稅費待認證科目。待認證的稅費是按11%計算的。該工程已經(jīng)于當年將在建工程全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)?，F(xiàn)施工單位申請支付質(zhì)保金，開局發(fā)票，稅點是9%。請問中間的差額如何做賬？

去年的工程 結(jié)算工程款時工程質(zhì)量保證金未開票，但是我未開票確認收入了 現(xiàn)在要結(jié)算工程質(zhì)量保證金需要開發(fā)票 在電子稅務(wù)局申報增值稅時我應(yīng)該如何申報？

公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結(jié)算沒有規(guī)定時間，只是大概在合同里面寫明完成到某個工序甲方驗收，就開票結(jié)算。假如此工程合同總價是62萬元（含稅），工程完工驗收后，假如前期工程款60萬元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬元作為此項目質(zhì)量保證金，等質(zhì)保期到期，工程無質(zhì)量問題才結(jié)算尾款2萬。我方（施工方）開票結(jié)款。問題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬元，如何確認收入，運用合同結(jié)算科目及二級明細科目價款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗收開票20萬元（含稅），如何確認收入，運用合同結(jié)算科目及二級明細科目價款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時候發(fā)生，如何掛賬?

21年5月?lián)贤皩徲媹髲V告牌項目預(yù)估入在建工程，借，在建工程\\\\廣告牌121萬（5年質(zhì)保金），貸，應(yīng)付賬款\\\\暫估廣告牌結(jié)算款121萬，同時轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了?，F(xiàn)2022.12月，發(fā)票開來先申請3年質(zhì)保金72萬，如何做賬？