公司在3月份簽訂了一份承包協(xié)議，約定總價為150000元，工程結(jié)束付95％，剩余5％為保證金，滿一年付清。承包公司在工程結(jié)束后按照95％開票，當(dāng)時做賬分錄為借：在建工程，130733.94，進項稅額，11766.06，貸：銀行存款，142500。現(xiàn)在收到竣工驗收單需要將在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，請問老師，對應(yīng)的分錄和金額應(yīng)該是什么。

2017年前財務(wù)將工程質(zhì)保金入賬，當(dāng)時未開票，借在建工程和應(yīng)交稅費待認證科目。待認證的稅費是按11%計算的。該工程已經(jīng)于當(dāng)年將在建工程全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)?，F(xiàn)施工單位申請支付質(zhì)保金，開局發(fā)票，稅點是9%。請問中間的差額如何做賬？

【單選題】某企業(yè)將應(yīng)交資源稅的自產(chǎn)礦產(chǎn)品用于其產(chǎn)品生產(chǎn)，不考慮其他因素，該企業(yè)確認應(yīng)交資源稅應(yīng)借記的會計科目是（）。（2020年）A.管理費用B.稅金及附加C.生產(chǎn)成本D.銷售費用【單選題】下列各項中，企業(yè)按稅法規(guī)定代扣個人所得稅，應(yīng)借記的會計科目是（）（2020年）A.財務(wù)費用B.稅金及附加C.管理費用D.應(yīng)付職工薪酬【判斷題】小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅，一律不得抵扣，計入資產(chǎn)成本。（2020年）【判斷題】房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)銷售房地產(chǎn)應(yīng)交納的土地增值稅記入“稅金及附加”科目。（）（2020年）【判斷題】企業(yè)金融商品轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)交的增值稅，沖減投資收益。（）（2020年）【判斷題】企業(yè)將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于在建工程，按規(guī)定應(yīng)交納的消費稅計入稅金及附加。（）（2020年）【單選題】企業(yè)長期借款用于購建固定資產(chǎn)等符合資本化條件的，在資產(chǎn)尚未達到可使用狀態(tài)前計算確定的利息費用應(yīng)借記的會計科目是A.管理費用B.財務(wù)費用C.在建工程D.固定資產(chǎn)

1.在固定資產(chǎn)尚未達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的長期借款利息應(yīng)當(dāng)資本化，計入“在建工程”賬戶。()2.企業(yè)收到所有者投入的資金時，應(yīng)全部計入“實收資本”賬戶。3.購入材料在運輸途中發(fā)生的合理損耗不需要單獨進行賬務(wù)處理。4.存貨盤盈是指在財產(chǎn)清查中存貨的實際數(shù)小于賬存數(shù)。()5.無論是固定資產(chǎn)盤盈還是盤虧，經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷后，“待處理財產(chǎn)損溢一待處理流動資產(chǎn)損溢”賬戶應(yīng)該無余額。()6.養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險全部由職工個人繳費。()7.小企業(yè)購買商品發(fā)給職工，應(yīng)通過“應(yīng)付職工薪酬一職工福利費”核算。()8.采用先進先出法，便于日常計算發(fā)出存貨及結(jié)存存貨的成本。()9.隨同商品出售不單獨計價的包裝物的成本應(yīng)該轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本。()10.因為管理不善造成存貨霉?fàn)€、變質(zhì)、丟失其對應(yīng)的增值稅進項稅額不能轉(zhuǎn)出。()判斷題謝謝老師。！

老師好，請問建筑業(yè)發(fā)包方和施工企業(yè)的工程結(jié)算價款為1000萬，發(fā)包方已經(jīng)支付了500萬，拖欠500萬 借：銀行存款500 應(yīng)收賬款500 貸：工程結(jié)算-收入結(jié)算 1000/1.09*0.09 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額500/1.09*0.09 當(dāng)拖欠的500萬發(fā)包方支付時 借：銀行存款500 貸：應(yīng)收賬款500 借： 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額500/1.09*0.09 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當(dāng)1000萬到了確認收入時間點時，其中的500萬要做無票申報，那待轉(zhuǎn)銷項稅額要在申報表中怎么體現(xiàn)