你好，老師，我們公司去年年度暫估了200萬(wàn)的費(fèi)用，在年度匯算清繳的時(shí)候發(fā)票還沒(méi)進(jìn)來(lái)，就調(diào)增了，現(xiàn)在發(fā)票確認(rèn)進(jìn)不來(lái)要沖暫估，直接做負(fù)數(shù)憑證就可以是不

你好，老師，我們公司去年年度暫估了200萬(wàn)的費(fèi)用，在年度匯算清繳的時(shí)候發(fā)票還沒(méi)進(jìn)來(lái)，就調(diào)增了，現(xiàn)在發(fā)票確認(rèn)進(jìn)不來(lái)要沖暫估，應(yīng)該怎么樣調(diào)整

老師，你好，我21年8月有出售4個(gè)面罩，當(dāng)時(shí)還沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是暫估入價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后來(lái)是發(fā)票回來(lái)價(jià)格是低的，我就沖了暫估，按發(fā)票金額入賬，現(xiàn)在導(dǎo)致庫(kù)存是負(fù)數(shù)，要怎么在2022年調(diào)整，影響匯算清繳嗎？

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？