老師，你好，我21年8月有出售4個面罩，當(dāng)時還沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是暫估入價，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后來是發(fā)票回來價格是低的，我就沖了暫估，按發(fā)票金額入賬，現(xiàn)在導(dǎo)致庫存是負(fù)數(shù)，要怎么在2022年調(diào)整，影響匯算清繳嗎？
你好！庫存是負(fù)數(shù)的 可以在22年做分錄： 借庫存商品 貸主營業(yè)務(wù)成本 （不影響2021年的）
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？
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老師，12月庫存商品買貨的發(fā)票沒收到，但是賣貨的發(fā)票我們開給了客戶，因此我做了暫估庫存商品入賬，暫估這部門沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后有結(jié)存，財物軟件里的結(jié)存價格是移動加權(quán)法算出來的，我看了下它包含了暫估這部分的庫存，現(xiàn)在收到發(fā)票了，我除了紅沖暫估的應(yīng)付賬款，我還需要做什么分錄嗎？
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老師，你好，我21年8月有出售4個面罩，當(dāng)時還沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是暫估入價，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后來是發(fā)票回來價格是低的，我就沖了暫估，按發(fā)票金額入賬，現(xiàn)在導(dǎo)致庫存是負(fù)數(shù)，要怎么在2022年調(diào)整，影響匯算清繳嗎？
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老師 ，我們是商貿(mào)企業(yè)。上年11月暫估入庫一批產(chǎn)品。就按暫估的金額，數(shù)量。暫估入庫了。然后11月這批暫估的貨賣了，我就按暫估價結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。然后分錄也是按暫估的寫。 然后12月到發(fā)票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發(fā)票錄入藍(lán)字分錄。這樣對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本哪里我沒有動，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本哪里需要改嗎？需要沖銷比發(fā)票多出來的成本嗎？但是跨年了怎么辦
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老師，你好，我用的是速達(dá)軟件，個別計(jì)價法，庫存商品為零了，發(fā)但是金額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)怎么調(diào)整一下呢，是因?yàn)楫?dāng)時商品還沒有回來了，暫估入庫當(dāng)月銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)了成本，等下個月商品才回來，回來的采購價小于暫估價格了。
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你好！庫存是負(fù)數(shù)的 可以在22年做分錄： 借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本） 匯算清繳時，調(diào)減21年主營業(yè)務(wù)成本，即可 （以這一回答為準(zhǔn)）
那結(jié)轉(zhuǎn)成本不是會影響2021年利潤嗎
做上面的調(diào)整分錄，不影響21年的賬務(wù)了 可以在匯算清繳時直接調(diào)整21年利潤 或者反結(jié)賬調(diào)整21年的賬。
老師，我是想22年5月做匯算清繳時做分錄，現(xiàn)在這個主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是21年要調(diào)整，也就是說不用結(jié)轉(zhuǎn)那么多成本，我匯算清繳時調(diào)增，那庫存商品成本不是影響利潤嗎？不需要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
可以在22年做分錄： 借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整（記賬憑證摘要注明，調(diào)整21年主營業(yè)務(wù)成本） 匯算清繳時，調(diào)減21年主營業(yè)務(wù)成本，即可
現(xiàn)在1月賬分錄是： 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配–未分配利潤 然后匯算清繳時，調(diào)增主營業(yè)務(wù)成本，需要多補(bǔ)所得稅，5月分錄直接是：借：以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 是這樣處理嗎？
應(yīng)該是調(diào)增所得稅，我做賬分錄就不用主營業(yè)務(wù)成本這個科目，直接用：以前年度損益調(diào)整
是的，你的理解很對