2019年6月暫估材料票40萬，9月份暫估10萬，12月份暫估35萬，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款-暫估款。2020年1月來材料票29萬，其他票還沒來，對(duì)于跨年的怎么做賬。最好把會(huì)計(jì)分錄說下，謝謝

老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會(huì)暫估 分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢

老師我2023年有一筆暫估成本1000塊，會(huì)計(jì)分錄 ：借：成本 -1000，貸：其他應(yīng)付款，在匯算時(shí)已調(diào)增繳稅，現(xiàn)在我賬上，其他應(yīng)付款還掛1000元，這個(gè)怎么處理呢

當(dāng)時(shí)賬務(wù)是這樣的，21年暫估成本120萬借成本120 貸應(yīng)付 暫估120，當(dāng)年到票40萬 借應(yīng)付暫估40 貸銀行存款，22年紅沖暫估80借應(yīng)付暫估 貸工程施工80（這里他的想法應(yīng)該是借應(yīng)付 +80 成本 +80 再結(jié)轉(zhuǎn)成本借成本80 貸工程施工80。我的問題是現(xiàn)在審計(jì)把這個(gè)80萬從21年成本里調(diào)減了，22年也沒有這個(gè)工程施工的80萬，這個(gè)80萬到底怎么處理

當(dāng)時(shí)賬務(wù)是這樣的，21年暫估成本120萬借成本120 貸應(yīng)付 暫估120，當(dāng)年到票40萬 借應(yīng)付暫估40 貸銀行存款，22年紅沖暫估80借應(yīng)付暫估 貸工程施工80（這里他的想法應(yīng)該是借應(yīng)付 +80 成本 +80 再結(jié)轉(zhuǎn)成本借成本80 貸工程施工80。我的問題是現(xiàn)在審計(jì)把這個(gè)80萬從21年成本里調(diào)減了，22年也沒有這個(gè)工程施工的80萬，這個(gè)80萬到底怎么處理