久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

<blockquote id="1tz9x"><i id="1tz9x"></i></blockquote>

演示賬套

當時賬務是這樣的，21年暫估成本120萬借成本120 貸應付暫估120，當年到票40萬借應付暫估40 貸銀行存款，22年紅沖暫估80借應付暫估貸工程施工80（這里他的想法應該是借應付 +80 成本 +80 再結轉成本借成本80 貸工程施工80。我的問題是現(xiàn)在審計把這個80萬從21年成本里調(diào)減了，22年也沒有這個工程施工的80萬，這個80萬到底怎么處理

2024-08-14 10:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-08-14 10:43

一、確認調(diào)整的合理性首先，與審計人員溝通，了解為何將這 80 萬從 21 年成本里調(diào)減?？赡艿脑蚴菚汗莱杀九c實際成本存在差異，或者暫估依據(jù)不充分等。確保對調(diào)整原因有清晰的理解和認同。二、21 年賬務調(diào)整沖減 21 年多暫估的成本：借：應付賬款 - 暫估 80 萬貸：以前年度損益調(diào)整 80 萬調(diào)整所得稅（假設適用稅率為 25%，且以前年度多計成本導致多交所得稅）：借：以前年度損益調(diào)整 20 萬（80 萬×25%）貸：應交稅費 - 應交所得稅 20 萬將以前年度損益調(diào)整余額結轉至未分配利潤：借：以前年度損益調(diào)整 60 萬（80 萬 - 20 萬）貸：利潤分配 - 未分配利潤 60 萬三、22 年賬務處理由于 22 年紅沖暫估的處理存在問題，應進行更正：沖回原來錯誤的紅沖分錄：借：工程施工 80 萬貸：應付賬款 - 暫估 80 萬重新進行正確的賬務處理，即根據(jù)實際情況和審計調(diào)整意見來處理。如果確定不再有這部分成本，且與供應商無后續(xù)糾紛等：借：應付賬款 - 暫估 80 萬貸：營業(yè)外收入 80 萬