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增值稅季度開票金額未達起征點該怎么做賬？
2021-10-16 15:18
2021-10-16 15:19
按票面金額與稅額確認收入與增值稅 季度末時將增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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按票面金額與稅額確認收入與增值稅
季度末時將增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2021-10-16
小規(guī)模納稅人未達起征點減免的增值稅，您參考如下賬務處理：
情況一：執(zhí)行小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
情況二：執(zhí)行企業(yè)會計準則：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：其他收益
2021-07-15
您好， 季度不超過30萬是免增值稅的
2024-01-25
你好。借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅。然后把減免的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了。借應交稅費。貸營業(yè)外收入。
2023-05-06
你好
你要把3%都填寫到本期應納稅額減征額
2023-04-08
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這樣子對嗎
不用這么麻煩，根據(jù)你的明細做如下分錄 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸：營業(yè)外收入
就是不用做轉(zhuǎn)出了嗎
是的，不用做轉(zhuǎn)出了。
那我這里的0.05該怎么操作？
直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目
摘要寫什么
小數(shù)點55的是開票的總稅金
摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
小數(shù)點50的是稅金的金額
那也是一樣這樣做賬嗎
結(jié)轉(zhuǎn)不徹底留余額了
借方是什么？
應交稅費應交增值稅？
這樣子對嗎
是的，最后余額為零。