就是當(dāng)我已開具發(fā)票未收到款的時(shí)候，我這個(gè)憑證應(yīng)該如何做。

你好 ；? ?借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?

那我要是發(fā)生購(gòu)買了材料，或者是發(fā)生人工費(fèi)，嗯，那如果夠材料的話，我是不是先過一下兒原材料這個(gè)科目，然后從原材領(lǐng)用的時(shí)候再轉(zhuǎn)到這個(gè)工程施工成本里，然后人工費(fèi)就可以直接進(jìn)施工成本，人工成本里。

?你好 ；? ? 是的。? ?按完工進(jìn)度來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的?

就是說在我開具發(fā)票的時(shí)候，我就是借應(yīng)收貸收入，然后帶銷項(xiàng)稅對(duì)吧？那您下邊兒寫的那個(gè)月末，我再確認(rèn)收入成本那科那個(gè)憑證，我怎么寫呀？ 我需要在成本就是施工成本進(jìn)行歸集，從這個(gè)歸集完了之后轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，需要做這一步嗎？

?你好 ；? 是的。? 是的。? ?到時(shí)你們自己歸集 把 工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去 ； 有收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)

就是工程結(jié)算的那個(gè)問題，那么工程結(jié)算，然嗯，工程結(jié)算對(duì)工程結(jié)算是您說工程結(jié)算與工程施工科目相抵，抵沖后工程施工與工程結(jié)算科目為零。 那就是在這個(gè)途中，在這之前的途中，這個(gè)工程結(jié)算這個(gè)科目都沒使，然后那個(gè)工程施工成本再結(jié)轉(zhuǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本已經(jīng)結(jié)走了，他倆怎么進(jìn)行對(duì)沖呢？

你好 ；? ? ? 比如 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工 貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 借：工程施工——毛利 ? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工

老師 您這么寫這個(gè)這個(gè)這個(gè)稅有沒有考慮。 那還以您這個(gè)分錄來(lái)說的話，那在結(jié)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候，就是每次開票確認(rèn)完工百分比的時(shí)候，您并沒有把那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成那個(gè)工程施工成本結(jié)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本啊，您這不是等于最后才結(jié)的嗎。

老師 就是工程結(jié)算這個(gè)科目，說白了就是工程結(jié)算這個(gè)科目怎么用，然后結(jié)成本的時(shí)候怎么結(jié)，在哪個(gè)點(diǎn)兒結(jié)結(jié)成本，這怎么操作。

?你好；? ? 1 購(gòu)買材料, 借原材料 貸銀行存款或應(yīng)付賬款 2. 領(lǐng)用時(shí), 借工程施工--合同成本---材料安裝 貸原材料. 3.工程在建時(shí),都是 借:工程施工---合同成本 貸:原材料等相關(guān)科目. 工程結(jié)算:一般是指根據(jù)合同或發(fā)票入賬時(shí), 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算. 工程完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本,同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利,分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工--合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 同時(shí),結(jié)算工程,分錄: 借:工程結(jié)算 貸:工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本. 結(jié)轉(zhuǎn)完后,工程施工,與工程結(jié)算應(yīng)無(wú)余額.若有余額,期末填報(bào)時(shí)差額列入存貨項(xiàng). 計(jì)提工資: 如果是施工人員工資,計(jì)提時(shí),分錄: 借:工程施工---合同成本--間接費(fèi)用---工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資計(jì)提數(shù)

我看您寫的了，但是我有一個(gè)疑問，就是說您說的是工程完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，是指這個(gè)工程全部完成之后結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，還是我可以根據(jù)發(fā)票或者是完工百分之二十三十，我就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

就是在完成20%的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，用不用工程施工成本，結(jié)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

?你好 ；? ?工程按比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。 比如你完工了20%就按20%來(lái)做收入和 成本的 ；? ? ?要轉(zhuǎn)哈。 你收入都產(chǎn)生了要結(jié)轉(zhuǎn)的

老師 您的這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本的時(shí)候，是需要將那個(gè)工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)嗎？

你好； 是的。到時(shí)你自己根據(jù)比例結(jié)轉(zhuǎn)

所以說那個(gè)問題又翻回來(lái)了，就是當(dāng)您在中途結(jié)20%-30%的時(shí)候，已經(jīng)將施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，那后期您怎么用工程結(jié)算進(jìn)行對(duì)沖呢？那科目都已經(jīng)沒有數(shù)了，怎么去對(duì)沖呀？