公司與另一家企業(yè)簽訂房屋租賃合同，后因公司原因另一家企業(yè)沒有辦下來相關(guān)手續(xù)，合同不能正常履行，但合同約定的免租期內(nèi)有一部分物業(yè)費(fèi)收入，這部分收入已繳納稅款，如果另一家企業(yè)要求要回這部分物業(yè)費(fèi)，稅款怎么處理

甲公司為一家在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)。2019年1月1日，甲公司與出租人乙公司簽訂了一份為期10年的不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，租入資產(chǎn)作為甲公司的辦公大樓，每年的租賃付款額為300萬元，于每年年末支付。在租賃開始日，甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其承租人的增量借款年利率為6%。甲公司對(duì)該類使用權(quán)資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。不考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素。要求：編制該公司與該租賃有關(guān)的所有會(huì)計(jì)分錄。計(jì)算結(jié)果以萬元為單位，保留兩位小數(shù)。

甲公司為一家在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)。2019年1月1日，甲公司與出租人乙公司簽訂了一份為期10年的不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，租入資產(chǎn)作為甲公司的辦公大樓，每年的租賃付款額為300萬元，于每年年末支付。在租賃開始日，甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其承租人的增量借款年利率為6%。甲公司對(duì)該類使用權(quán)資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。不考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素。要求：編制該公司與該租賃有關(guān)的所有會(huì)計(jì)分錄。計(jì)算結(jié)果以萬元為單位，保留兩位小數(shù)。

資料三： 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同，將一棟自有房產(chǎn)(2017年購入)出租給乙公司，合同約定租期一年，起租日為2019年12月1日，租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如約收到租金并開具增值稅專用發(fā)票，甲公司會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 110091.74 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 9908.26 借：預(yù)收賬款 9174.31 貸：其他業(yè)務(wù)收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據(jù)資料三，請(qǐng)問甲公司增值稅處理是否正確？依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？依據(jù)是什么？ 請(qǐng)問企稅為什么不需要調(diào)整，這個(gè)不是也跨年了么？

請(qǐng)問老師，我們是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，去年收客戶的預(yù)收賬款，當(dāng)時(shí)是做的 借銀行存款 貸合同負(fù)債。今年因?yàn)榭紤]到個(gè)稅較高，無法規(guī)避，今年這個(gè)企業(yè)沒生產(chǎn)，成立了另外一個(gè)有限公司，兩個(gè)企業(yè)簽訂租賃協(xié)議后用這個(gè)有限公司去生產(chǎn)銷售。但去年個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收的預(yù)收賬款，也就是進(jìn)入合同負(fù)債貸方這部分，今年用有限公司生產(chǎn)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理啊，兩邊應(yīng)該怎么銜接??？