增值稅 附加稅 滯納金分別怎么做相應(yīng)會計分錄

增值稅附加稅借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費 滯納金借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款

以前年度虧損 不需要繳納企業(yè)所得稅但是 企業(yè)所得稅申報表增值稅申報表在稅務(wù)都做了調(diào)整 ?賬面是不是也要調(diào)整 另外交了增值稅和附加稅還有滯納金。往年運輸費用已付 追不回 ?故 賬面入 借：營業(yè)外支出（金額）貸：未分配利潤 （等于和稅務(wù)大廳同步 調(diào)增往年利潤）繳費前進項轉(zhuǎn)出：借：營業(yè)外支出 貸：進項稅轉(zhuǎn)出 ?繳款時 借：進項稅轉(zhuǎn)出 貸：銀行存款。附加稅：借：未分配利潤 貸：銀行存款 ?滯納金：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

這樣行嗎

跨年的損益類科目需要用以前年度損益調(diào)整科目代替

不能直接用營業(yè)外支出的

可是稅務(wù)大廳 所得稅申報表只調(diào)增了發(fā)票的金額部分 增值稅申報表把稅金部分轉(zhuǎn)出 老師直接以前年度損益調(diào)整 是不是和稅務(wù)大廳不相符了

就是因為增值稅轉(zhuǎn)出了不能抵，所以這部分相當于是你的成本費用了

滯納金應(yīng)該做營業(yè)外支出吧 企業(yè)所得稅匯算清繳時不列支

稅務(wù)既然企業(yè)所得稅申報表調(diào)增 意思就是不能作為費用成本列支 調(diào)增利潤?

老師 稅務(wù)大廳做了企業(yè)所得稅發(fā)票金額部分的調(diào)增 實際上沒有交所得稅 ?因為歷年虧損 這個金額部分還需要賬面調(diào)整嗎 不通過營業(yè)外支出 ?怎么將這個金額部分調(diào)整到稅務(wù)同步 還是賬面不作調(diào)整 只做增值稅附加稅的調(diào)整 ?借：未分配利潤 （增值稅增值稅+附加稅）貸：銀行存款 滯納金則 借：營業(yè)外支出 貸 ：銀行存款

同學(xué)，營業(yè)外支出也是損益類啊，跨年所有損益類都用以前年度損益調(diào)整代替

所得稅部分不交可以不調(diào)的

?借：未分配利潤 （增值稅增值稅+附加稅）貸：銀行存款 滯納金則 借：營業(yè)外支出 貸 ：銀行存款 直接這樣可以嗎

營業(yè)外支出用以前年度損益調(diào)整代替

滯納金可以做到今年吧