老師您好，我們公司之前有進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，但是給抵扣了，現(xiàn)在去稅務(wù)局補(bǔ)了增值稅和附加稅，還有一部分滯納金，我應(yīng)該怎么做分錄呢？

2020年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額本來(lái) 10%做成了15%,在現(xiàn)在補(bǔ)交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務(wù)怎么處理？其他收益那部分要對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計(jì)算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報(bào)申請(qǐng)退回多交所得稅。請(qǐng)教老師如何處理，謝謝。

我們公司是從事物業(yè)服務(wù)的，從2020年開始增值稅加計(jì)抵減聲明就是按照15%的，稅局現(xiàn)在要求只能按照10%做加計(jì)抵減，已經(jīng)按照稅局的要求進(jìn)行了更正申報(bào)補(bǔ)交了稅款，現(xiàn)在財(cái)務(wù)上要怎么處理這以前的稅款（增值稅和附加稅）和滯納金？

老師，我想問(wèn)一下，今年的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減多抵減了。應(yīng)該按照5%的按照10%抵了，現(xiàn)在我補(bǔ)完稅款以后增值稅與附加稅應(yīng)該怎么做分錄

老師，加計(jì)抵減我們應(yīng)該適用5%，結(jié)果用了10%，現(xiàn)在已經(jīng)補(bǔ)交了稅款，分錄應(yīng)該怎么做，之前計(jì)提增值稅分錄是，銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)＝未交增值稅，計(jì)提稅金及附加分錄是，未交增值稅減過(guò)進(jìn)項(xiàng)的5%再乘12%，現(xiàn)在補(bǔ)了稅款以后。我不清楚怎么做分錄