老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：預(yù)付賬款

采購業(yè)務(wù)，貨物入庫后沖銷預(yù)付賬款，金額不一致都沖預(yù)付賬款。實際貨物價值比預(yù)付金額大的時候，剩余貨款應(yīng)該如何處理？如何做沖銷預(yù)付賬款的原始憑證？

是這樣，老師，我們在前年的時候因為工程需要購買了貨物，供應(yīng)商在前面開具了增值稅專票，今年工程主體部分基本完工但未結(jié)算驗收，由于招標(biāo)預(yù)算過大導(dǎo)致實際工程所用材料剩余，我能把前年取得的專票紅沖嗎？銷售方也做紅沖。款沒付，貨物剩余，可以銷售退回嗎？紅沖完之后再把剩余貨款結(jié)清，不知道在會計賬務(wù)處理和稅務(wù)要求上可不可以

下列關(guān)于應(yīng)付賬款說法正確的有（）。A.企業(yè)預(yù)付賬款業(yè)務(wù)不多時，可以不設(shè)置“預(yù)付賬款”科目，直接通過“應(yīng)付賬款”科目核算企業(yè)的預(yù)付賬款B.在所購貨物已經(jīng)驗收入庫，但發(fā)票賬單尚未到達，待月末暫估入賬時應(yīng)該貸記“應(yīng)付賬款”科目C.企業(yè)在購入資產(chǎn)時形成的應(yīng)付賬款賬面價值應(yīng)該是已經(jīng)扣除了商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣后的金額D.確實無法支付的應(yīng)付賬款，直接轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”科目

老師銀行貸款受托支付給了一家企業(yè)，但實際沒有購銷實質(zhì)，所以也不會給貨物不會給我們發(fā)票，請問這賬上一直掛的是預(yù)付賬款，金額太大，請問這如何處理呀？