老師麻煩看下分錄是真的寫嗎？ 1.購買酒 借:原材料_酒 貸:銀行存款(因為沒有發(fā)票這里沒有做進項稅額) 購買酒盒酒瓶 借:預(yù)付款_酒瓶 預(yù)付款_酒盒 貸:銀行存款 收到酒瓶酒盒 借:原材料_酒瓶 周轉(zhuǎn)材料_酒盒 貸:預(yù)付款(沒有發(fā)票) 2.罐裝時領(lǐng)用 借:委托加工物資 貸:原材料_酒瓶 原材料_酒 周轉(zhuǎn)材料_酒盒 3.我們收到成品酒 借:庫存商品 貸:委托加工物資

1.購買酒的分錄是： 借:原材料——酒 貸:銀行存款 2、購買酒盒酒瓶 借:預(yù)付賬款——XX公司 貸:銀行存款 3、收到酒瓶酒盒 借:原材料_酒瓶 周轉(zhuǎn)材料_酒盒 貸:預(yù)付賬款) 4.罐裝時領(lǐng)用 借:委托加工物資 貸:原材料_酒瓶 原材料_酒 周轉(zhuǎn)材料_酒盒 5.我們收到成品酒 借:庫存商品 貸:委托加工物資

老師，那發(fā)票和貨物同時收到，分錄那就不一樣了

發(fā)票和貨物同時收到，分錄也是一樣的。

那收到專票進項稅，例如收到酒瓶發(fā)票 借:原材料_酒瓶 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅進項稅 貸:預(yù)付賬款

一、收到專票進項稅，例如收到酒瓶發(fā)票 借：原材料——酒瓶 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：預(yù)付賬款 二、付款時分錄是： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款

現(xiàn)在關(guān)鍵是只有酒瓶發(fā)票，其他的老板不要發(fā)票都沒有，我怎么做賬，產(chǎn)品賣出去了，我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

正常結(jié)轉(zhuǎn)成本處理，對于沒有發(fā)票的成本結(jié)轉(zhuǎn)后，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，按無票的成本，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

現(xiàn)在可以直接怎么操作，到時候不用調(diào)整應(yīng)納稅所得額

你的全部無票的成本不結(jié)轉(zhuǎn)、不做賬務(wù)處理。

怎么操作不結(jié)轉(zhuǎn)，因為成品酒是有散酒，酒瓶，酒盒裝成的，只要一個沒有發(fā)票，就是賣出去商品，也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本！