老師，有個(gè)問(wèn)題。想不明白，19.年10月房租收入借預(yù)收賬款10000元，，貸其他業(yè)務(wù)收入10000元：，當(dāng)時(shí)分錄不對(duì)，開(kāi)3％發(fā)票，2021年稅務(wù)局開(kāi)錯(cuò)了，調(diào)整過(guò)來(lái)，按5％，開(kāi)紅字發(fā)票，先做沖紅憑證，借，預(yù)收賬款－10000元，貸，其他業(yè)務(wù)收入－10000，然后后再依據(jù)發(fā)票做，借，預(yù)收賬款10000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9500元，應(yīng)交稅費(fèi)\\增值稅500元，這樣造成其他業(yè)務(wù)收入余款為－500元，可要通過(guò)以前年度損溢調(diào)整，減少未分配利潤(rùn)，這個(gè)調(diào)整分錄怎么做？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下我是小規(guī)模納稅人，開(kāi)票 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤(rùn)表有營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說(shuō)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄的吖

以前是押金轉(zhuǎn)租金，但是外賬上不想開(kāi)票，所以打算調(diào)整分錄，改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸營(yíng)業(yè)外收入，但是想問(wèn)下調(diào)整借方需要小主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字是吧，還有需要附什么單據(jù)嗎

21年12月開(kāi)的專票，45000元，這里面有2.5萬(wàn)，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來(lái)了，要重開(kāi)一個(gè)2萬(wàn)的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)正確的分錄如何寫(xiě)。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？

老師，21年12月公司有筆收入，當(dāng)月已經(jīng)開(kāi)了票，但是財(cái)務(wù)入賬做成了借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 22年12月份想要調(diào)整這筆損益，是直接：借 預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 嗎？ 我們是小規(guī)模納稅人，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目