老師 這個(gè)第2問(wèn)廣告費(fèi)調(diào)整應(yīng)納稅所得額不會(huì) 幫忙解答一下 8000*0.15=1200 然后實(shí)際是1100 上年1500那就是1100+150=1250-1200=50不能扣除 那不是調(diào)整50么？或者調(diào)減1200？
你好，同學(xué)！ 2020年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除限額=8000×15%=1200（萬(wàn)元），待扣金額為1250萬(wàn)元（當(dāng)年實(shí)際發(fā)生額1100萬(wàn)元%2B以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額150萬(wàn)元），超過(guò)了稅前扣除限額，2020年稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出為1200萬(wàn)元，以前年度的100可以在當(dāng)年扣除，所以應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=1200-1100=100（萬(wàn)元）。
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老師 這個(gè)第2問(wèn)廣告費(fèi)調(diào)整應(yīng)納稅所得額不會(huì) 幫忙解答一下 8000*0.15=1200 然后實(shí)際是1100 上年1500那就是1100+150=1250-1200=50不能扣除 那不是調(diào)整50么？或者調(diào)減1200？
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20:12<問(wèn)答詳情娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問(wèn)，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問(wèn)，我在問(wèn)如果提前計(jì)提折8，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?娜娜呢52023-06-1419:35發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄，你好有調(diào)整的時(shí)間限制嗎?還是是說(shuō)如果2025年來(lái)發(fā)票，也是可以紅沖之前計(jì)提得折舊呢?娜娜呢52023-06-1420:08發(fā)布58次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師2025年也可以五年以內(nèi)的都可以之前納稅調(diào)增了發(fā)票到了納稅調(diào)減注意一下時(shí)間五年以內(nèi)，你好發(fā)票誰(shuí)也不確定什么時(shí)候來(lái)，如果5年之外來(lái)的話，那你今年轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)，5年后來(lái)就發(fā)票，那這個(gè)怎么處理呢？
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你好老師，我們公司2024利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失金額為25萬(wàn)，全部為應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備本年已經(jīng)計(jì)提，且本年已經(jīng)確認(rèn)的壞賬，匯算清繳時(shí)納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金系統(tǒng)自動(dòng)填入-5萬(wàn)，納稅調(diào)減25萬(wàn)這是什么原因呢？我需要修改嗎？
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不是先扣除以前年度在扣除本年度么？
先扣除當(dāng)年度的，有多余可扣的再扣以前的。
哦 這樣啊 那我還不理解的為什么是調(diào)減100啊 不是調(diào)減1200 不是可以扣除1200么？
對(duì)調(diào)整調(diào)減我沒(méi)太懂該調(diào)哪部分
可以扣除1200，當(dāng)年利潤(rùn)不是已經(jīng)扣除了1100了嘛，所以從利潤(rùn)里再調(diào)減100就行了
哦 那個(gè)1100是代表已經(jīng)扣除了的意思啊
是不是這樣的題列出來(lái)帶表都是已經(jīng)除的 然后我們需要調(diào)整
是的，你的理解是正確的，因?yàn)槲覀兪窃跁?huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整，這些在算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候都是已經(jīng)扣過(guò)了的。
那明白了 謝謝老師
不客氣，可以給個(gè)五星好評(píng)哦，祝您學(xué)習(xí)愉快！