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Q

老師，我們是農(nóng)業(yè)，2020年收到土地租賃費做到營業(yè)外收入，人家后來沒租，2021年要把這錢退給人家，分錄怎么做？

2021-09-01 15:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-01 15:02

只能沖減營業(yè)外收入了。

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快賬用戶9915 追問 2021-09-01 15:12

分錄咋做

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齊紅老師 解答 2021-09-01 15:19

你原來是如何做的分錄，就是沖銷處理。

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快賬用戶9915 追問 2021-09-01 15:19

跨年了，咋沖

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快賬用戶9915 追問 2021-09-01 15:20

那營業(yè)收外收入不成負數(shù)了

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齊紅老師 解答 2021-09-01 15:20

用以前年度損益調(diào)整科目沖賬。

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快賬用戶9915 追問 2021-09-01 15:21

老師能給我寫個完整分錄嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-01 15:23

你要告訴你以前的分錄，才好寫你現(xiàn)在的分錄，這存在一定的關(guān)聯(lián)性。

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快賬用戶9915 追問 2021-09-01 15:25

借銀行存款貸營業(yè)外收入其他

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齊紅老師 解答 2021-09-01 15:28

一、沖銷2020年X月X號憑證 1、借：銀行存款? ?負數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整? 負數(shù) 2、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、更正2020年X月X號的憑證，退回租金，分錄是： 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

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快賬用戶9915 追問 2021-09-01 15:48

不能調(diào)整銀行存款吧

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:42

一、沖銷2020年X月X號憑證 1、借：銀行存款? ?負數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整? 負數(shù) 2、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、更正2020年X月X號的憑證，分錄是： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款——XX公司 三、退回租金，分錄是： 借：預(yù)收賬款——XX公司 貸：銀行存款

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只能沖減營業(yè)外收入了。
2021-09-01
您好，借：應(yīng)收 3424 貸：銀行 3424 因為開紅票 借 應(yīng)收賬款-6420 貸：主營業(yè)務(wù)收入-6420 （以前：借 應(yīng)收賬款6420 貸：主營業(yè)務(wù)收入6420） 再開票 借：應(yīng)收賬款 2996 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2996 以前收款 借：銀行 6420 貸：應(yīng)收賬款6420 應(yīng)收賬款是平的
2023-11-29
計入主營業(yè)務(wù)收入的原因 公司租地種糧食屬于日常經(jīng)營活動，而糧食差價補貼是與種植糧食這一主營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的收入，是對公司從事糧食種植業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的價差的一種補償，并非偶然或非經(jīng)常性的收入。根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)修訂〈企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號—政府補助〉的通知》規(guī)定，與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用；但此處糧食差價補貼并非政府補助性質(zhì)，更應(yīng)屬于主營業(yè)務(wù)收入。 會計分錄處理 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2025-01-06
你好，這個要進入主營業(yè)務(wù)收入。因為這個是你們合同期內(nèi)，可以預(yù)見的事情。
2020-09-07
你好，對的是的放到主營業(yè)務(wù)成本，但是你得看一下是不是支付了好幾個月的，如果是好幾個月的話，借預(yù)付賬款貸銀行存款，安月攤的時候借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款。
2022-01-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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