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Q

請問老師，公司2020年應(yīng)交企業(yè)所得稅稅是3000元，因為很多年前單位有多交的企業(yè)所得稅，所以這3000元就辦手續(xù)抵扣了，分錄如下：借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅3000 貸：以前年度損益調(diào)整3000 借：以前年度損益3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000，請問老師，最后企業(yè)所得稅的余額是紅字啊，我是做錯了嗎？

2021-09-01 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-09-01 09:43

你好，分錄是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費 然后借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整、你借貸方向做反了

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快賬用戶9693 追問 2021-09-01 09:46

那我賬上不是還有要交的所得稅？但是我實際上是全抵銷了啊

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齊紅老師 解答 2021-09-01 09:48

你好，按照你說的以前有多交，說明原來賬上還有借方余額，所以應(yīng)該做貸方應(yīng)交稅費才會平

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快賬用戶9693 追問 2021-09-01 09:49

以前的沒有賬上余額，賬上是平的，是稅局說我們多交了才去抵稅的

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齊紅老師 解答 2021-09-01 09:52

你好，賬上沒有余額現(xiàn)在抵了，那現(xiàn)在不用繳納了就不需要做應(yīng)交稅費的賬了。

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快賬用戶9693 追問 2021-09-01 09:54

但是我去年本來是要交3000元的，直接就在稅局抵銷了，但是真的不用做賬了嗎？怎么覺得不妥呢

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齊紅老師 解答 2021-09-01 10:02

如果要做，先補做計提去年的，再做今年要繳的

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快賬用戶9693 追問 2021-09-01 10:18

老師可以寫一下全套分錄嗎？

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齊紅老師 解答 2021-09-01 10:26

我反復(fù)思考了一下，還是不需要做賬了

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快賬用戶9693 追問 2021-09-01 10:30

謝謝老師，請問為什么可以不要做賬了呢？我到時候好解釋清楚

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齊紅老師 解答 2021-09-01 10:39

你好，因為今年沒有實際繳納。申報表上有依據(jù)的。

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齊紅老師 解答 2021-09-01 10:40

有申報表就是很好的解釋。

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你好，分錄是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費 然后借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整、你借貸方向做反了
2021-09-01
你好? ? ? ?你做營業(yè)外收入去干嘛 。 你要以后抵減。 你直接做沖計提：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整? 借? ?”以前年度損益調(diào)整貸利潤分配 -未分配利潤 ；? ?到時你發(fā)生所得稅 做計提在貸方。? 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交企業(yè)所得稅借貸方會自動抵減的?
2021-06-11
你好你你的會計處理是正確的
2022-05-10
對的，是的，是這么做的。
2023-08-14
你好，沒錯的，就是這么做的。
2022-08-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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