老師 我就想請教 跨年的損益類調(diào)整 分錄怎么寫？我不會寫這個跨年的分錄

同學 你好，你現(xiàn)在是做了管理費用的沖減，也就是借方的負數(shù)。 這個時候，我們要做如下分錄： 借 管理費用? （正數(shù)） ? ? 貸?非限定性凈資產(chǎn) 同學，你好，十分抱歉，老師這兩天因為工作原因延誤了回復你的問題，諒解~

謝謝老師，沒關系，我一直請教您，我都不好意思了。那我跨年紅沖是不是錯的？我寫的就是：借：管理費用 （紅字）借：業(yè)務活動成本 （藍字）

正確的應該寫：借：管理費用 （正數(shù)）貸：非限定性凈資產(chǎn)—業(yè)務活動成本 （正數(shù)）

老師，是不是這樣的？

同學， 你的理解正確?？缒甑募t沖是影響凈資產(chǎn)的。 正確的應該寫： 借：管理費用 （正數(shù)） 貸：非限定性凈資產(chǎn)—業(yè)務活動成本 （正數(shù)）

我這個截圖這樣寫是不對的，是不是？

同學，你好，老師要跟你確認以下幾點。

同學，你是問了如何調(diào)整以前年度的損益類科目。

但是沒有告訴老師是因為什么原因要進行調(diào)整。

老師，看你前面的分錄 是借 管理費用借方負數(shù)，然后借業(yè)務活動成本。

這是兩個損益類科目之間的調(diào)整，這個調(diào)整不會影響到我們的凈資產(chǎn)。

最后有一筆借管理費用負數(shù)，借固定資產(chǎn)。這里一個是筍，一類科目，一個是資產(chǎn)類科目。

這里的科目重分類會影響到我們的凈資產(chǎn)。所以這個分錄要做一筆結轉(zhuǎn)。

老師，因為我接手前面會計的賬，所以有些地方是要調(diào)的

老師，結轉(zhuǎn)怎么結轉(zhuǎn)？

老師，我前面的截圖，一個損益，一個資產(chǎn)類，分錄是不是應該寫：借：非限定性凈資產(chǎn)—管理費用（限定性收入 圖書） 紅字 借：固定資產(chǎn) 藍字

老師，是不是應該這樣寫？

同學， 對了。你要調(diào)整以前年度的損益，一個是損益類，一個是資產(chǎn)類。 要這么做 沒錯： 借：非限定性凈資產(chǎn)—管理費用（限定性收入 圖書） -紅字 ? ? ? 貸 固定資產(chǎn) 藍字?

同學， 對了。你要調(diào)整以前年度的損益，一個是損益類，一個是資產(chǎn)類。 要這么做 沒錯： 借：非限定性凈資產(chǎn)—管理費用（限定性收入 圖書） -紅字 ? ? ? 借： 固定資產(chǎn) 藍字?