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注會稅法20-2 我是這里的業(yè)務(wù)6如果計(jì)算出的教育經(jīng)費(fèi)限額為96那么這里,應(yīng)該怎么調(diào)整教育經(jīng)費(fèi)?如果是94呢?我不太明白,考慮到上年度未結(jié)轉(zhuǎn)5萬應(yīng)該怎么處理?

注會稅法20-2
我是這里的業(yè)務(wù)6如果計(jì)算出的教育經(jīng)費(fèi)限額為96那么這里,應(yīng)該怎么調(diào)整教育經(jīng)費(fèi)?如果是94呢?我不太明白,考慮到上年度未結(jié)轉(zhuǎn)5萬應(yīng)該怎么處理?
2021-08-07 21:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-07 21:39

你這里實(shí)際發(fā)生90啊,那么你限額如果說是96或者94,你還是按照90進(jìn)行扣除。

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快賬用戶1020 追問 2021-08-08 10:55

我的意思是題目中不是有上年度未結(jié)轉(zhuǎn)的¥50,000教育經(jīng)費(fèi),可以在下年度繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)。如果本年可扣除限額為96,那么再扣減上年度未結(jié)轉(zhuǎn)的5萬,可以調(diào)減5萬嗎,如果95,可以調(diào)減4萬嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-08 11:52

本年度可以扣除的就是不超過限額 如果限額96,就可以扣95 如果限額94,就可以扣94

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快賬用戶1020 追問 2021-08-08 14:55

95是不是納稅調(diào)減5,94調(diào)減5

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齊紅老師 解答 2021-08-08 15:03

對的,95納稅調(diào)減5 94納稅調(diào)減4

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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