老師麻煩問下，對(duì)于一般納稅人進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)其中有一個(gè)表職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，這個(gè)表最后13行合計(jì)數(shù)是賬上的所有管理費(fèi)用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時(shí)填報(bào)所得稅年度納稅申報(bào)表A表時(shí)，如果算的19年應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，是不是我前三個(gè)季度預(yù)繳的所得稅要都退回來？

找甘老師，甘老師，您看一下這個(gè)報(bào)表，有47.93的所得稅退稅，選擇不退稅，去大廳修改報(bào)表，就把納稅調(diào)整（第30行）填寫上7117.75對(duì)嗎？（稅額/0.05+虧損6159.07=7117.75，）

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

問老師幾個(gè)問題：1、公司的補(bǔ)貼收入我慢慢都確認(rèn)營業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報(bào)的時(shí)候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實(shí)際利潤額將會(huì)有所變化，跟賬面上會(huì)有一個(gè)補(bǔ)貼收入的差額，這個(gè)問題怎么處理？2.確認(rèn)補(bǔ)貼收入后，會(huì)影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會(huì)由虧損轉(zhuǎn)變?yōu)橛⑶也簧?，那么我可以彌補(bǔ)以前年度虧損，會(huì)計(jì)怎么處理賬務(wù)，要不要計(jì)提所得稅？申報(bào)所得稅季報(bào)上第9行要不要填彌補(bǔ)以前年度虧損？3.這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認(rèn)進(jìn)去，那么，在勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么勾，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，對(duì)嗎？然后，在申報(bào)增值稅時(shí)，用填寫式，把無票收入填進(jìn)去，這樣就可以了吧？

郭老師 郭老師 老師，您好，我看您的指導(dǎo)，把營業(yè)外支出417萬金額，調(diào)整到其他業(yè)務(wù)收入里面，現(xiàn)在是從第1季度財(cái)務(wù)報(bào)表里面就有這個(gè)營業(yè)外支出這個(gè)417萬，我是從第1季度財(cái)報(bào)直到第3季度財(cái)報(bào)都需要更改一下嗎？老師？我剛改了第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表更改不了，這樣導(dǎo)致成本數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上不一致。我問了大廳，大廳也說改不了企業(yè)所得稅的季報(bào)。我現(xiàn)在能 只更正第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表嗎？之前不改了，這樣就是1-3季度財(cái)報(bào)上面有營業(yè)外支出這個(gè)科目417萬，到第4季度營業(yè)外這個(gè)科目為0，增加了成本上了，這樣可以嗎？老師