老師，財報上應(yīng)收只有合計數(shù)，那沒有與客戶的明細(xì)賬，咋操作？

同學(xué)你好，先把財報上的應(yīng)收賬款金額，全部記入應(yīng)收賬款-待處理明細(xì)科目，后續(xù)根據(jù)實際情況，調(diào)整處理就行了。

比如：根據(jù)財報，入做賬初始數(shù)據(jù)，借：應(yīng)收賬款-待處理 50萬 后期，其中一家對賬已好，借：應(yīng)收賬款-星星有限公司 2萬，貸：應(yīng)收賬款-待處理 2萬。 直至哪天全部核對好了，應(yīng)收賬款-待處理也就平了。 是這個意思不，老師

同學(xué)你好，你太聰明了，是這個意思的。

老師，報表上的存貨有33萬多，原會計說是：在產(chǎn)品的料、工、制造費。也無具體明細(xì)，這個33萬我如何去錄入初始數(shù)據(jù)啊。

同學(xué)你好，一樣的操作，建議直接全部記入生產(chǎn)成本-待處理明細(xì)科目里。

王老師，我說漏了一個，原會計說，這個存貨包含：料、工、制造費和材料暫估的。那我初始數(shù)據(jù)，分別怎么攤到這兩個科目下呢，麻煩老師再指導(dǎo)下。謝謝啊

同學(xué)你好，這樣的話，建議全部記入原材料-待處理明細(xì)科目吧，不需要分?jǐn)偟絻蓚€科目下。

這個后期如何平賬，可以不可以麻煩老師給舉個例子啊，謝謝啦

同學(xué)你好，這個平賬的時候，比如生產(chǎn)了產(chǎn)品，入庫了，但是沒有生產(chǎn)成本金額，就可以根據(jù)以前年度同樣產(chǎn)品的銷售成本單價，來領(lǐng)用原材料，直到領(lǐng)完為止。

老師，可不可以幫我再細(xì)化用數(shù)據(jù)說明下，我這個想了會還是不理解。 辛苦老師

同學(xué)你好，比如你做了原材料-待處理，33萬元，而當(dāng)月底時，銷售了產(chǎn)品假設(shè)是20萬元，結(jié)果當(dāng)月沒有領(lǐng)用原材料，只產(chǎn)生了制造費用5萬元，那么根據(jù)過去的銷售成本與銷售收入的比例是70%，則可以判斷銷售成本是14萬元，這時應(yīng)該領(lǐng)用原材料就是9萬元。借：生產(chǎn)成本-材料費，9萬元，貸：原材料-待處理，9萬元。再結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，借：生產(chǎn)成本-制造費用，5萬元，貸：制造費用，5萬元，入庫產(chǎn)品，借：產(chǎn)成品，14萬元，貸：生產(chǎn)成本，14萬元，再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 ，14萬元，貸：產(chǎn)成品，14萬元。

謝謝王老師，辛苦啦