但是就是放了好多年都沒有發(fā)票，只是做了暫估

您好，那就實質(zhì)大于形式的原則，可以去核銷

但是企業(yè)所得稅匯算清繳時候需要調(diào)整

實質(zhì)大于形式具體什么說呢，不大理解這個原則

比如說，男女朋友沒有結(jié)婚，但是同居，其實也可以理解為夫妻。這個就是實質(zhì)大于形式

那放在這里是因為什么原因就可以說明其可以核銷

你一直沒來發(fā)票，但是你已經(jīng)用了這東西，

發(fā)票是不是只是一個依據(jù)呢？那么既然你使用了那么這個依據(jù)一直沒來，就能說明我沒使用么？

大概明白，就相當于公司用了，但是發(fā)票雖然一直沒有來，可以理解這資產(chǎn)其實已經(jīng)算是公司的資產(chǎn)了

老師，那如果具體核銷了，那賬務要怎么處理，就是供應商原材料已經(jīng)超了3年都還在暫估那邊

您好，暫估的時候 借：原材料 貸：應付賬款 付款的時候 借：應付賬款 貸：銀行存款

您要核銷沒來發(fā)票核銷不了，就這樣掛著就可以

那如果供應商說不用付款呢

那您的應付賬款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

借：應付賬款 貸：營業(yè)外收入

請問還有什么可以幫您

好的謝謝老師