老師，預(yù)提所得稅的費(fèi)用賬務(wù)處理： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 次月繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 如果預(yù)提的費(fèi)用提多了：可以這樣做嗎 借：管理費(fèi)用-預(yù)提企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)付賬款

建筑公司外地項(xiàng)目預(yù)交企業(yè)所得稅，收到完稅證明，可以在公司注冊(cè)地申報(bào)時(shí)抵減企業(yè)所得稅嗎？我完稅證明做賬時(shí)借應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸庫存現(xiàn)金，再做一個(gè)借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅，這樣做對(duì)嗎？

請(qǐng)問老師，我公司在異地施工，預(yù)繳了企業(yè)所得稅，那我做憑證的時(shí)候，就直接:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款。就行了嗎？還用計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？就是做:借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交所得稅

老師 我們是建筑業(yè) 在外地預(yù)交稅款的時(shí)候也預(yù)交的企業(yè)所得稅 那我想問一下這個(gè)企業(yè)所得稅 我做賬的時(shí)候就正常 借“所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 是嗎？

老師您好！我公司屬于施工企業(yè)，長(zhǎng)年都是跨地區(qū)施工。所以每次預(yù)交增值稅時(shí)都需要預(yù)交0.2%企業(yè)所得稅。預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸:銀行存款。這就造成了應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目一直都是負(fù)數(shù)。匯算時(shí)實(shí)際我們沒有那么多的稅金，需要退稅。那我退稅時(shí)直接就做分錄借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。這樣對(duì)嗎？