請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)異地預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅分錄用不用結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用 我是這樣做的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 還需不需要做這一步借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

老師，1月交2021年度的企業(yè)所得稅以下會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎 計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)所得稅是預(yù)繳，在今年4月清繳時(shí)還會(huì)退稅回來(lái)，這樣需不需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益未分配利潤(rùn)呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司在異地施工，預(yù)繳了企業(yè)所得稅，那我做憑證的時(shí)候，就直接:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款。就行了嗎？還用計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？就是做:借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交所得稅

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計(jì)扣除后要交企業(yè)所得稅費(fèi)用是0，但是次年1月要先繳納這個(gè)企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時(shí)退款了會(huì)計(jì)分錄是什么呢。或者還是不預(yù)提了，扣款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

老師您好！我公司屬于施工企業(yè)，長(zhǎng)年都是跨地區(qū)施工。所以每次預(yù)交增值稅時(shí)都需要預(yù)交0.2%企業(yè)所得稅。預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸:銀行存款。這就造成了應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目一直都是負(fù)數(shù)。匯算時(shí)實(shí)際我們沒(méi)有那么多的稅金，需要退稅。那我退稅時(shí)直接就做分錄借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。這樣對(duì)嗎？