老師您好！匯算清繳是時補交了所得稅，借：所得稅費用100，貸：銀行存款100。月末，借：本年利潤100，貸：所得稅費用100。我還需要結轉成：借：利潤分配-未分配利潤100，貸：所得稅費用100？
你好，匯算清繳是時補交了所得稅，分錄是 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借 ：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整
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老師，收到退往年的所得稅是這樣做分錄嗎。借銀行存款100貸應交稅費100借應交稅費100貸利潤分配-未分配利潤100
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老師您好！匯算清繳是時補交了所得稅，借：所得稅費用100，貸：銀行存款100。月末，借：本年利潤100，貸：所得稅費用100。我還需要結轉成：借：利潤分配-未分配利潤100，貸：所得稅費用100？
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你好..9月底的結轉 可以 借：主營業(yè)務收入100 貸：本年利潤100 借：本年利潤80 貸：主營業(yè)務成本80 計提第三季度所得稅 借：所得稅費用0.5 貸：應交稅費-所得稅0.5 所得稅費用結轉 借：本年利潤0.5 貸：所得說費用0.5
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借:預負100貸:以前年度損調一營外支出100借：以前年損調一所得稅費用100*25%貸:遞延所得稅250借:營業(yè)外支出600貸：其他應付款600借:應交稅一應交企業(yè)所得600x25%=150貸：以前年損一所得稅費用用150借：以前年損900貸:利一未分配利潤900借：利潤分配-未分配利潤90貸：盈公一法定盈公積90
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老師，請問發(fā)現(xiàn)上年度報告會計差錯，在匯算清繳時調增交了所得稅，會計分錄如何做? 借：以前年度損益調整 100 貸：應交稅費–應交所得稅 100 借：應交稅費–應交所得稅 100 貸：銀行存款100 借：利潤分配–未分配利潤100 貸：以前年度損益調整100
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稅是不是取之于民用之于民
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我們財務主管說不要用以前年度損益調整科目，直接做應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，借：“利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-企業(yè)所得稅”
你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，導致沒有以前年度損益調整科目嗎？?
是的，是小規(guī)模，執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則
你好，執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，那匯算清繳補交所得稅的分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款