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Q

一般納稅人過戶車輛給個人 無償過戶需要繳納什么稅額么？視同銷售么？銷項稅額怎么確定？

2021-07-03 10:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-03 10:10

你好 視同銷售 可以用評估價 或者市場價? ?計算稅?

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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:12

老師，這個一般納稅人當(dāng)時2014年從個人那里購進的這個車輛，沒有取得專票，沒有抵扣進項，那他現(xiàn)在要是銷售的話 銷項稅額是13么？還是減按3？

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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:22

老師還在么

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:23

你好 對照 下表選擇開票稅率?

你好 對照 下表選擇開票稅率?
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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:24

個人可以給單位開具專票么

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:32

個人開不了車輛的專用發(fā)票。

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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:33

那就是說明當(dāng)時一般納稅人購進的時候無法抵扣進項，現(xiàn)在銷售的話是可以減按2%來算銷項稅額的吧

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:35

你需要對照一下上面表的情況，你符合就可以按2%開發(fā)票

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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:35

情況都告你了 我就是不確定才問你呢呀

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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:36

你的回答我的問題沒解決呀

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:38

這個不符合規(guī)定是22013年8月1號前的可以簡易計稅開3%發(fā)票。

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:38

這個不符合規(guī)定是2013年8月1號前的可以簡易計稅開3%發(fā)票。

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:39

你從個人那買的，沒有取得進項發(fā)票那是你自己企業(yè)的原因，如果你從其他單位買開專票就可以抵扣了！

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快賬用戶7867 追問 2021-07-03 10:40

那現(xiàn)在一般納稅人要銷售的話 就是按照13%來你算了吧

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齊紅老師 解答 2021-07-03 10:43

是的一般納稅人開票按13%。

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你好 視同銷售 可以用評估價 或者市場價? ?計算稅?
2021-07-03
不是因為視同銷售，因為你有處置收入，正常交稅。
2022-03-14
您好。把車轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理就可以。做處置固定資產(chǎn)的分錄。
2022-05-31
對方不要發(fā)票可以不用開，如果不開發(fā)票的話，一般納稅人13%銷售貨物，第5列、第6列里面填寫。
2025-08-27
附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報 (一)計算應(yīng)納稅額 1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報表申報 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算； 3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。 附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報 (一)計算應(yīng)納稅額 1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%) 2.可以開具增值稅專用發(fā)票 (二)如何報表申報 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算。 附注3：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)采用簡易計稅，會計處理 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計折舊 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費用和應(yīng)納稅額 (1)清理收入 借：銀行存款 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費用 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：銀行存款 (3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費——簡易計稅 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 ? ? ?貸：銀行存款 備注：也有對于減征1%的部分，計入營業(yè)外收入(下同) 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 ? ? ?貸：營業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。 借：營業(yè)外支出 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 或借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入 ?等會
2020-12-10
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