我是施工單位，掛靠A公司與對(duì)方業(yè)主簽合同，但是施工是我，工程量出來(lái)了，工程款確認(rèn)收入怎么做分錄，收到工程款分錄又是怎么樣？注明:工程款發(fā)票是A公司開(kāi)出，我去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳完稅，A公司收我管理費(fèi)12.5%包干，工程款到A公司后，扣除12.5%后打回給我，另外我當(dāng)?shù)仡A(yù)繳的退回給我。那么我施工進(jìn)度出來(lái)，確認(rèn)收入怎么做分錄，收到錢(qián)又怎么做。A公司退我預(yù)繳稅金又怎么做。

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)公司當(dāng)?shù)仨?xiàng)目，沒(méi)有做進(jìn)度結(jié)算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，連合同金額的10分之一都沒(méi)得，但是還未確認(rèn)開(kāi)票時(shí)間，這部分預(yù)收的工程進(jìn)度需要預(yù)繳稅款不，或者按照未開(kāi)票收入確認(rèn)收入申報(bào)稅款，在后期確認(rèn)開(kāi)票時(shí)在未開(kāi)票收入哪填入負(fù)數(shù)呢

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)公司當(dāng)?shù)仨?xiàng)目（不是異地），沒(méi)有做進(jìn)度結(jié)算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，連合同金額的10分之一都沒(méi)得，但是還未確認(rèn)開(kāi)票時(shí)間，這部分預(yù)收的工程進(jìn)度需要預(yù)繳稅款不，或者按照未開(kāi)票收入確認(rèn)收入申報(bào)稅款，在后期確認(rèn)開(kāi)票時(shí)在未開(kāi)票收入哪填入負(fù)數(shù)呢

公司是做工程的，收到預(yù)收款，并且開(kāi)票給了對(duì)方公司，但是工程未動(dòng)工，是否能不繳納企業(yè)所得稅先，不確認(rèn)收入

我們是一般納稅人公司 是建筑勞務(wù)公司 今年只有一筆確認(rèn)收入 是以前一項(xiàng)工程的尾款 只開(kāi)了發(fā)票未收到款 本期（2023年）已確認(rèn)收入 但是2023年發(fā)生的費(fèi)用和人工材料什么的都是其他工程上 而且其他工程2023年都沒(méi)有收入 那這些人工材料費(fèi)用什么的能在2023年企業(yè)所得稅前扣除嗎？