小規(guī)模納稅人，增值稅季度申報(bào)，5月份開具發(fā)票，6月份接到采購方通知，需要作廢原合同，重新簽訂新合同。 原合同發(fā)票開的是普票，內(nèi)容是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，新合同開普票，內(nèi)容為設(shè)備。 想問下，5月份開具的發(fā)票，在稅控盤上如何處理…

小規(guī)模納稅人，5月份對甲方開具3張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，但6月接到通知，原發(fā)票與其對應(yīng)的合同同時(shí)作廢，重新簽訂新合同及開具新發(fā)票（普票），5月份的賬目中需要提現(xiàn)出原來開具的發(fā)票么（6月作廢的），還是說不需要提現(xiàn)，6月直接在稅控盤上對5月開具的發(fā)票直接紅沖即可。

公司為小規(guī)模納稅人，與B公司簽訂道閘購銷合同，合同簽訂后我司開具增值稅普通發(fā)票給到B公司，B公司根據(jù)合同支付50%A的款項(xiàng)。同時(shí)我司采購道閘原材料后又與A公司簽訂道閘安裝合同，根據(jù)合同A公司向我司開具發(fā)票后我司支付其合同總金額（110000）70%的費(fèi)用（77000），安裝驗(yàn)收成功后在支付剩余的33000 我司開具給B公司發(fā)票內(nèi)容是：道閘設(shè)備 A公司開具給我公司發(fā)票內(nèi)容是：道閘設(shè)備與安裝 想問下對于AB兩家公司我應(yīng)該如何做分錄

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價(jià)。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬元.（5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元；另外支付購貨的運(yùn)費(fèi)6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專用發(fā)票注明價(jià)格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導(dǎo)期企業(yè)。當(dāng)月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營情況如下：從B公司取得16份進(jìn)項(xiàng)銷售專票，含稅價(jià)54000元，當(dāng)月全部認(rèn)證通過；2022年6月銷售計(jì)算機(jī)設(shè)備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價(jià)48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價(jià)12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價(jià)值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計(jì)算6月應(yīng)交增值稅、附加稅、增值稅稅負(fù)并寫出計(jì)算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報(bào)企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請計(jì)算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費(fèi)稅、附加稅、增值稅負(fù)并寫出計(jì)算過程。