老師您好！請(qǐng)問科目余額表中怎么看應(yīng)交稅費(fèi)中增值稅本年期初數(shù)，本期應(yīng)交稅，本期已交數(shù)，期末數(shù)的呀？比如 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\銷項(xiàng)稅額\已開票 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\銷項(xiàng)稅額\未開票 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\已交稅金 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\銷項(xiàng)稅額抵減 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)\未交增值稅\一般計(jì)稅 預(yù)交增值稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的期初期末及借貸方發(fā)生額，怎么算增值稅呢

老師，這個(gè)是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

想請(qǐng)問老師，應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅科目明細(xì)下：進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅、簡(jiǎn)易計(jì)稅、預(yù)繳增值稅這幾個(gè)科目本期借貸均有發(fā)生，那他們互相之間怎么抵減呢，就是計(jì)算總的本期應(yīng)交增值稅還有本期已交增值稅，比如要用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，但是其他科目我搞不太清楚哪個(gè)減去哪個(gè)？

老師，請(qǐng)問月末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額有留底在貸方10000元，次月發(fā)生銷項(xiàng)稅額5000元，我是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10000借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額5000貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000如果我在有進(jìn)項(xiàng)8000，月末我在結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅這個(gè)科目里，也就是借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額8000應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅5000貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅8000+5000老師不太懂次月發(fā)生銷項(xiàng)稅額該怎么做分錄，求解！

老師好，本月交上月增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅5000，貸：銀行存款 5000 計(jì)提時(shí)：已交增值稅轉(zhuǎn)為當(dāng)期增稅：借：應(yīng)交增值稅 當(dāng)期增值稅5000 貸：已交增值稅5000，請(qǐng)問延緩6個(gè)月交納時(shí)稅款也是：借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅 175000，貸：銀行存款175000，計(jì)提時(shí)借:應(yīng)交增值稅-當(dāng)期值稅，貸:應(yīng)交增值稅-己交增值稅，本年1月如何更正上年憑證，之前有個(gè)老師叫我本月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)為當(dāng)期增值稅分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-當(dāng)期增值稅，貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸:應(yīng)交增值稅-當(dāng)期增值稅，老師我之前廷緩未交增值稅未做分錄，后來(lái)又把科目做成己交增值稅，現(xiàn)在如何更正