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演示賬套

老師好，本月交上月增值稅時會計分錄：借：應交增值稅-已交增值稅5000，貸：銀行存款 5000 計提時：已交增值稅轉為當期增稅：借：應交增值稅當期增值稅5000 貸：已交增值稅5000，請問延緩6個月交納時稅款也是：借：應交增值稅-已交增值稅 175000，貸：銀行存款175000，計提時借:應交增值稅-當期值稅，貸:應交增值稅-己交增值稅，本年1月如何更正上年憑證，之前有個老師叫我本月進項稅轉為當期增值稅分錄借:應交稅費-增值稅-當期增值稅，貸:應交增值稅-進項稅，銷項稅轉入當期增值稅借:應交稅費-銷項稅，貸:應交增值稅-當期增值稅，老師我之前廷緩未交增值稅未做分錄，后來又把科目做成己交增值稅，現(xiàn)在如何更正

2023-04-09 07:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-09 08:03

您好，正在給您回復

齊紅老師解答 2023-04-09 08:18

您好，沒有借:應交稅費-增值稅-當期增值稅，這個科目

快賬用戶7342 追問 2023-04-09 08:20

是之前一個老師教我這樣做的，請問老師如何更正

齊紅老師解答 2023-04-09 08:33

您好。本月交上月增值稅時會計分錄：借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款，月末結轉，看應交稅費是借方余額還是貸方余額，結轉應交稅費未交增值稅

快賬用戶7342 追問 2023-04-09 20:07

老師好，這個如何調(diào)整分錄

齊紅老師解答 2023-04-09 20:08

您好，圖片的哪個分錄

快賬用戶7342 追問 2023-04-09 20:12

老師，這個是去年延緩6個月交納時稅款當時做的分錄：借：應交增值稅-已交增值稅 175000，貸：銀行存款175000，計提時借:應交增值稅-當期值稅，貸:應交增值稅-己交增值稅，這個應交增值稅的年初余月就是去年12月已交增值稅計提過來的，請問老師我現(xiàn)在要如何更正這筆分錄，才能轉為老師指導的分錄

齊紅老師解答 2023-04-09 20:39

您好，沒有應交稅費已交增值稅這個科目

齊紅老師解答 2023-04-09 20:39

您好，緩交當期需要正確計提，貸方應交稅費應交增值稅，