老師你好，公司使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳時補(bǔ)繳所得稅，計(jì)提分錄： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這樣結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系就對不上，差額正好是這個補(bǔ)的稅，必須改的勾稽上嗎？

老師，去年所得稅匯算清繳時，補(bǔ)交的所得稅2萬（小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，會計(jì)分錄是：借利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 后來發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的和利潤表的勾稽關(guān)系不對，該怎么處理呢

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實(shí)際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？

老師好，假設(shè)24年匯算清繳補(bǔ)企業(yè)業(yè)稅2000元，使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)做分錄為： 計(jì)提，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 繳納,借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 是這樣的分錄吧？就不影響25年的本年利潤是不，但是又說小企業(yè)準(zhǔn)則是未來使用法。如果未來使用法，我的理解就直接用，借：所得稅費(fèi)用，不用借：利潤分配，我不太清楚，麻煩老師能說下嗎

老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳之后補(bǔ)交所得稅費(fèi)用。計(jì)提費(fèi)用時，是進(jìn)入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用，還是未分配利潤啊，網(wǎng)上這2種處理方法都有，不知道哪個才是正確的