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月末計提附加稅分錄怎么做?下月初交附加分錄怎么做?謝謝

2021-03-19 17:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-03-19 17:51

您好!計提時: 借:稅金及附加 貸: 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 繳納時: 借: 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 貸:銀行存款

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快賬用戶8847 追問 2021-03-19 17:52

增值稅月末要怎么做處理?

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齊紅老師 解答 2021-03-19 17:53

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8847 追問 2021-03-19 17:55

非常感謝

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齊紅老師 解答 2021-03-19 18:01

不客氣,祝你工作順利哈

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您好!計提時: 借:稅金及附加 貸: 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 繳納時: 借: 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 貸:銀行存款
2021-03-19
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅 借稅金及附加貸應交稅費
2020-11-11
您好,增值稅不用計提,附加稅需要計提,銷售借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費應交增值稅-銷項稅 繳納增值稅:借:應交稅費應交增值稅-銷項稅額 貸:銀行存款 ,附加稅計提:借:稅金及附加 貸:城建稅 教育附加 地方教育附加 繳納借:城建稅 教育附加 地方教育附加 貸:銀行存款
2025-01-12
借稅金及附加 貸應交稅費附加稅
2025-03-20
借:稅金及附加-城建或教育附加等 貸:應交稅費-應交城建稅或教育附加等。
2021-04-14
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